内部控制的基础是( )。
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习题解析
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1 .某企业设计的如下研究与开发的管控措施,你认为不妥的是( )。
A 企业应当结合研发计划,提出研究项目立项申请,开展可行性研究,编制可行性研究报告 B 研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批,重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策 C 企业应当加强对研究过程的管理...
2 .以下针对资金活动内部控制的总体要求的说法不正确的是( )。
A 科学决策是核心 B 制度建设是基础 C 风险控制点是关键 D 资金分散管理是方向
3 .组织架构的运行,从内部机构层面看,应着力关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。从合理性角度梳理,应重点关注的内容不包括( )。
A 内部机构设置是否适应内外部环境的变化 B 是否满足专业化的分工和协作,有助于企业提高劳动生产率 C 是否明确界定各机构和岗位的权利和责任,不存在权责交叉重叠,不存在只有权利而没有相对应的责任和义务的情况等 D 内部...
4 .以下不属于采购业务流程的是( )。
A 计划和采购计划 B 确定采购价格 C 订立框架协议或采购合同 D 仓库备货
5 .以下关于信息系统终结的关键控制点和主要控制措施的说法中,不正确的是( )。
A 系统终结是信息系统生命周期的最后一个阶段,在该阶段信息系统将停止运行 B 信息系统终结,信息档案也随之终结 C 企业破产或被兼并、原有信息系统被新的信息系统代替通常会导致系统终结 D 系统终结有可能导致数据泄密
7 .以下选项不属于信息系统的运行与维护主要包含的内容的是( )。
A 非日常的改良 B 日常运行维护 C 系统变更 D 安全管理
8 .在评价控制缺陷是否具有导致错报的可能性时,以下观点不正确的是( )。
A 如果多项控制缺陷影响财务报表的同一账户或列报,错报发生的概率就会增加 B 在存在多项控制缺陷时,即使从单项看不重要,但组合起来可能构成重大缺陷 C 评价控制缺陷是否具有导致错报的可能性时,CPA需将错报发生的概率量化...
9 .组织架构指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行,核心是( )。
A 如何加强组织架构方面的风险管控 B 制定指引的必要性和依据 C 组织架构的本质、设计 D 组织架构的运行过程
10 .企业内部控制应用指引中规定的工程项目应该关注的风险不包括( )。
A 工程造价信息不对称,技术方案不落实,概预算脱离实际,可能导致项目投资失控 B 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,决策不当,盲目上马,可能导致难以实现预期效益或项目失败 C 工程物资质次价高,工程监理不到位,项...
