[单选题]
针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是（ ）。
A .印章要与空白票据分管
B .由一人办理资金全过程业务
C .严禁收款不入账
D .出纳人员根据资金收付凭证登记日记账
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习题解析
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1 .（ ）取决于审计程序设计的合理性和执行的有效性。
A 分析风险 B 固有风险 C 控制风险 D 检查风险
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .信息系统的运行与维护阶段，日常运行维护的目标是（ ）。
A 保证系统正常运转 B 硬件的升级扩容 C 保障信息系统安全 D 信息系统将停止运行
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .（ ）的目的是测试内部控制在防止发现纠正认定层次重大错报有效性，并重新评估认定层次的重大错报风险水平。
A 分析程序 B 风险评估程序 C 控制测试 D 实质性测试
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和一般员工，其本质是企业组织中各种人员所具有的脑力和体力的总和，这一概念指的是（ ）。
A 人力资源 B 企业劳动力 C 企业员工 D 人脉资源
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .（ ）是发现认定层次错报，降低检查风险。
A 分析程序 B 风险评估程序 C 控制测试 D 实质性测试
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .风险评估工作概括为（ ）。
A 了解和思考业务 B 分析财务报表和非财务信息 C 了解公司 D 应对重大错报风险
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .关于企业预算管理内部控制，下列做法错误的是（ ）。
A 预算管理工作机构设在财会部门 B 在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作 C 对于工程项目 D 为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .了解被审计单位及其环境的内部控制包括（ ）。
A 对诚信和道德价值观念的沟通和落实 B 对胜任能力的重视 C 治理层的参与程度 D 管理层的理念和经营风格
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .内部控制的核心目标是（ ）。
A 资产安全目标（有效保护企业资源） B 报告目标（确保信息质量） C 经营目标（有效利用企业资源） D 战略目标（企业目标有效实现）
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
