[单选题]
某企业为增值税一般纳税人，2012年6月因管理不善造成数月前外购的一批生产用原材料发生霉烂，该批材料账面成本为17465元（含运费成本465元），则该企业应转出的进项税为（ ）元。
A .2969.05
B .2925
C .2922.55
D .2890
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习题解析
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1 .某卷烟生产企业（增值税一般纳税人），2012年10月因管理不善，造成以前月份购进的一批烟丝霉烂变质，烟丝已抵扣过进项税，该批烟丝的成本为30.79万元（含运费成本2.79万元）。该项业务应作进项税转出（ ）万元。
A 4.76 B 4.82 C 4.97 D 5.23
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .下列选项中，不得抵扣进项税的是（ ）。
A 一般纳税人企业购入管理部门用的办公用品 B 一般纳税人企业购入生产用的电力 C 一般纳税人企业为生产来料加工复出口货物从国内购入辅料 D 一般纳税人企业购入用于赠送给客户的货物
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单选题
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2021-08-22
3 .某增值税一般纳税人企业，2012年1月购进一台设备用于企业的生产经营，购进时取得专用发票，发票注明价款50000元，该企业从2012年7月起开始将该设备专门用于非应税项目，该设备已经计提折旧5000元，则该企业需要做进项税转出（ ）元。
A 8500 B 7650 C 1800 D 6500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .某酒厂（增值税一般纳税人企业），2012年2月向农民收购玉米一批，入账价值为100万元（含运费7万元），6月因为管理不善，仓库积水导致此外购玉米全部烂掉。则该酒厂6月份应转出的进项税是（ ）。
A 17万元 B 13万元 C 14.42万元 D 20.48万元
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .企业发生如下（ ）业务中，原购进货物所含的进项税额不得抵扣。
A 混合销售行为依照规定应当缴纳增值税的，该混合销售行为所涉及的非增值税应税劳务所用购进货物的进项税额 B 一般纳税人购进货物，用于兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的 C 某企业购入...
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单选题
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2021-08-22
7 .下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A 将外购的货物用于本单位集体福利 B 将外购的货物分配给股东和投资者 C 将外购的货物无偿赠送给其他个人 D 将外购的货物作为投资提供给其他单位
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2021-08-22
8 .某单位下列已取得增值税专用发票的项目中，不可以作为进项税额抵扣的是（ ）。
A 外购生产设备 B 外购生产设备修理用备件 C 外购自用小轿车 D 外购生产用电力
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单选题
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2021-08-22
9 .某增值税一般纳税人2012年5月外购材料10000公斤，每公斤不含税价格25元，取得了增值税专用发票。在运输途中因管理不善被盗1000公斤。运回后以每3公斤材料生产成1盒工艺品，共3000盒，其中2200盒用于直接销售，300盒用于发放企业职工福利，500盒因管理不善被盗；另外该企业当月购入一台生产设备，专用发票注明增值税额为8500元。那么，该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为（ ）。
A 42500元 B 28050元 C 31875元 D 40375元
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某自行车厂为增值税一般纳税人，某月自产的10辆自行车被盗,每辆成本为300元（材料成本占65%）,每辆对外销售额为420元（不含税）,则本月进项税额的抵减额为（ ）。
A 331.5元 B 510元 C 610.3元 D 714元
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单选题
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2021-08-22
