内部控制的两大重要概念有( )。

1 .（　　）核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对；银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对；各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

A 账证核对 B 账账核对 C 账实核对 D 账本核对

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-09

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2 .在测试控制运行的有效性时,CPA应当从下列方面获取关于控制是否有效运行的审计证据不正确的是( )。

A 控制在所审计期间的不同时点是如何运行的 B 控制是否得到一贯执行 C 控制由谁执行和以何种方式运行 D 控制的执行方式与其无关

题型: 单选题 提问时间: 2023-08-07

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3 .风险评估工作底稿的结构组成不包括( )。

A 了解被审计单位及其环境(含内部控制) B 了解被审计单位内部控制 C 项目组讨论纪要 D 审计计划六部分

题型: 单选题 提问时间: 2023-08-07

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4 .下列说法错误的是( )。

A 根据审计风险模型,在既定的审计风险水平下,可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果呈反向关系 B 如果评估的某项认定重大错报风险水平为“高”,则该认定可接受的检查风险水平应当为“低”,因而需从实质...

题型: 单选题 提问时间: 2023-08-07

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5 .CPA不应当详细运用( )的认定,作为评估重大错报风险以及设计和实施进一步审计A程序的基础。

A 各类交易 B 账户余额 C 披露 D 财务报表

题型: 单选题 提问时间: 2023-08-07

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6 .控制测试分为( )两个层面。

A 整体层面 B 财务报表层次 C 业务流程层面 D 认定层次

题型: 多选题 提问时间: 2023-08-07

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8 .业主或管理层凌驾于控制之上属于注册会计师需特别考虑的风险。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2023-08-07

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9 .可以借助下列哪种方式转移风险( )。

A 合同转移 B 保险转移 C 交易风险转移工具 D 以上都不对

题型: 多选题 提问时间: 2023-08-08

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10 .( )针对评估的认定层次的重大错报风险,记录设计的进一步审计程序总体方案。

A 计划矩阵 B 时间安排 C 人员配比 D 审计范围

题型: 单选题 提问时间: 2023-08-08

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