[多选题]
纳税人下列行为应视同销售确认企业所得税收入的有（）。
A .将产品用于在建工程
B .将产品用于交际应酬
C .将资产在总机构及其分支机构之间转移
D .自建商品房转为自用
E .将货物用于投资
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习题解析
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1 .目前企业所得税执行的税率有()。
A 30% B 33% C 15% D 25% E 20%
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多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .下列说法中正确的有（ ）。
A 不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税 B 上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 C 新设立的二级分支机构，设立当年就地分摊缴纳企业所得税。 D 当年撤销的二级分支机构，自...
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2021-08-23
3 .我国居民企业的判断标准有（）。
A 登记注册地 B 总机构所在地 C 销售所在地 D 生产经营所在地 E 实际管理机构地标准
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多选题
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2021-08-23
4 .企业分立，当事各方应按下列规定处理（）。
A 被分立企业对分立出去资产应按公允价值确认资产转让所得或损失。 B 分立企业应按公允价值确认接收资产的计税基础。 C 被分立企业继续存在时，其股东取得的对价应视同被分立企业分配进行处理。 D 企业分立相关企业的亏...
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2021-08-23
5 .计算应纳税所得额时，在以下项目中，不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的项目是（）。
A 职工福利费 B 工会经费 C 职工教育经费 D 社会保险费 E 广告费和业务宣传费
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2021-08-23
7 .企业所得税所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括（）。
A 管理机构 B 工厂 C 提供劳务的场所； D 从事建筑 E 其他用于居住的机构
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多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的项目有（）。
A 企业之间支付的管理费用 B 非银行企业内营业机构之间支付的利息 C 经营过程中企业之间的罚款，如企业间的罚息 D 政府对企业的行政罚款 E 罚金
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2021-08-23
9 .根据税法规定，下列资产的最低折旧年限是3年的有（）。
A 家具 B 机器设备 C 小轿车 D 电子设备 E 畜类生产性生物资产
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提问时间:
2021-08-23
10 .企业合并、分立，相关交易按下列处理正确的是（）。
A 企业合并时，被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理 B 企业合并时，被合并企业的亏损可以在合并企业结转弥补 C 企业分立时，被分立企业对分立出去的资产应按账面价值确认资产转让所得或损失 D 企业分立时，分立...
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多选题
提问时间:
2021-08-23
