[单选题]
下列关于特别纳税调整的说法，正确的是（ ）。
A .同期资料应自企业关联交易发生年度年末起保存10年
B .外资股份高于50%且仅与境内关联方发生关联交易的，可免于准备同期资料
C .预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关联交易
D .特别纳税调整加收的利息，可以在不超过银行同期同类贷款利率内计算扣除
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习题解析
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1 .李某2016年3月持有某上市的甲公司股票10000股，6月取得该上市公司派发的股息红利1500元，7月转让上市公司的股票6000股，取得所得10000元，上市公司应扣缴李某的个人所得税为（ ）元。
A 2075 B 150 C 75 D 300
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列个人所得税应税项目中，属于“劳务报酬”所得缴纳个人所得税的是（ ）。
A 编剧从电视剧的制作单位取得的剧本使用费 B 个人从事设计服务取得的收入 C 提前退休而支付的一次性补贴 D 个人独资企业业主本人的工资收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列项目应该按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税的是（ ）。
A 非独立董事取得的工资 B 发表评论文章取得的收入 C 发表小说取得的收入 D 王某受委托进行审稿取得的收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .王某（中国公民）由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，2017年4月派遣单位和雇佣单位分别支付王某工资3800元和5500元，派遣单位和雇佣单位分别按规定扣缴了个人所得税，王某应补缴的个人所得税为（ ）元。
A 235 B 370 C 420 D 605
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .甲企业直接或间接持有乙企业股份总和达到（ ）以上时，二者构成关联关系。
A 10% B 15% C 20% D 25%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .某市甲公司是一家主营电子设备专业制造和维修的小型微利企业，2017年3月18日公司购入两台新的仪器设备，用于研发新的电子设备和公司的日常电子设备制造。已知，其中一台设备的购入价格为40万元，另一台设备的购入价格为120万元。两台仪器税法规定的最低折旧年限为5年。假设设备无残值，根据现行加速折旧政策，若企业选择双倍余额递减法加速折旧，则这两台设备在2017年所得税税前可以扣除的金额为（ ）万元。
A 40 B 120 C 160 D 76
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .某非居民企业在中国境内未设立机构、场所，2016年从境内A公司取得贷款利息收入120万元，从境内B公司取得房产转让收入100万元，该房产净值60万元。2016年该非居民企业应缴纳我国企业所得税（ ）万元。
A 16 B 28 C 30 D 20
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .税务师代理某企业2016年度企业所得税纳税申报事宜，该企业来源于境内所得应纳税所得额为200万元，已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 5 D 79
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单选题
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2021-08-24
10 .A公司持有B公司20%的股权。2017年8月B公司将股本溢价形成的1500万元资本公积金转增资本。下列关于A公司该项业务的说法，正确的是（ ）。
A A公司应确认股息红利收入300万元 B A公司确认的股息红利收入属于免税收入 C A公司应增加该项投资的计税基础300万元 D A公司转让持有的B公司股权时不得扣除转增资本增加的300万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
