[单选题]
关于COBIT 5框架，下列哪个陈述是正确的？
A .治理和管理是同一种高层管理活动
B .信息技术控制在与其他业务流程隔离的情况下设计和执行最为有效
C .风险最小化和合理利用资源是COBIT 5的主要目标之一
D .信息和组织结构是COBIT 5中确定的促成因素之一
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习题解析
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1 .内部审计师正在评估一个组织现金收入周期的内部控制系统。根据现有的控制措施，信贷经理负责批准核销任何被认为无法收回的债务。然而，审计员注意到信贷经理的两名助理在信贷经理不知情的情况下授权核销坏账。经过进一步调查，审计员发现助理们一直在以对他们个人有利的方式授权核销坏账。这种情况最能说明内部控制的内在局限性
A 人为错误 B 共谋 C 管理人员滥用职权 D 外部事件
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .如果公司可能违反了关于环境问题的联邦和州的法律，下列哪种审计会帮助确定这种情况是否存在？
A 营运审计 B 财务审计 C 合规审计 D 管理审计
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .代理增值税一般纳税人认定登记时，税务师应针对（ ）能否具有增值税一般纳税人的条件问题，写出有关增值税一般纳税人认定登记的核查报告。
A 企业可能或已实现的年度应收销售额 B 企业会计核算水平 C 企业财务人员办税能力 D 企业每年的现金流量 E 企业净资产总额
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .以下哪项考虑最不可能影响组织如何实施内部控制系统？
A 全职员工与兼职员工的比率 B 组织的规模 C 技术创新 D 外包服务提供商的使用
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .Aerosub公司已经为太空飞船开发出一新产品，需要制造一复杂部件。生产该部件要求高技术水平。管理层相信随着其技术人员适应该生产过程，他们有机会学习并提高。生产第一个单位需要10,000单位直接人工工时。如果学习曲线为80%，已经生产了8个部件，那么每单位产品所需的累积平均直接人工工时为：
A 6,400工时 B 8,000工时 C 5,120工时 D 10,000工时
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .根据执业文书的性质，属于涉税鉴证类执业文书的有（ ）。
A 税收筹划报告 B 房地产企业土地增值税清算报告 C 纳税建议报告 D 企业所得税税前弥补亏损的鉴证报告 E 纳税审核报告
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .股票X预期未来回报的概率分布如下所示：预期回报率20%5%15%20%30%概率0.10.20.40.20.1股票X的预期回报率为？
A 10% B 16% C 19% D 12%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .关于信息系统的内部控制目标，下列哪个陈述是正确的？
A 良好的内部控制的主要责任在于内部审计部门 B 由于管理层对成本效益研究确定的权衡的分析，一个安全的系统可能具有内在风险 C 控制目标主要强调产出分配问题 D 一个实体的企业文化与目标无关
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .下列关于增值税一般纳税人认定登记的说法，正确的有（ ）。
A 纳税人应当向主管地税局申请办理一般纳税人认定手续 B 纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的，应在申报期结束后40日内，向主管税务机关报送一般纳税人认定表 C 商贸企业，年应税销售额超过50万元的，应当向税务机...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
