《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括（ ）。
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习题解析
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1 .如果被审计单位为上市公司，那么在财务报表附注中需要披露的关于应付账款的事项不包括（ ）。
A 被审计单位所有应付账款的债权人 B 有无欠持有5%以上（含5%）表决权股份的股东账款 C 账龄超过3年的大额应付账款未偿还的原因 D 在期后事项中反映资产负债表日后是否偿还账龄超过3年的大额应付账款
2 .下列关于销售使用过的固定资产的涉税表述，正确的有（ ）。
A 会计网校将2008年购进的固定资产——夏普打印机出售，可以开具增值税专用发票 B 化工厂将自用3年的奥迪车赠给客户，无法确定销售额，以该车账面净值作为销售额 C 某小规模纳税人销售自己的一台旧货车，未放弃税收优惠...
3 .在资产负债表中，应付账款项目的填列金额为（ ）。
A 应付账款科目所属明细账的期末贷方余额 B 应付账款和预付账款科目所属明细账的期末贷方余额 C 应付账款科目所属明细账的期末借方余额 D 应付账款科目所属明细账的期末余额
4 .某生产性企业2017年7月管理不善，使外购的甲材料损失100吨，生产完工的A产品损失200箱。甲材料采购价格500元／吨，市场价格600元／吨，损失甲材料的账面价值为59300元，除了材料的购买价款以外，其他为支付的运费（运输业务由一般纳税人运输公司承接）。A产品每箱成本1万元，不含税售价1.3万元，主要耗用甲材料生产，原材料占生产成本的60％，则以下说法正确的有（ ）。(假设企业每次采购甲材料发生的运输费用成本占材料价款的比例相等，甲材料、A产品适用的增值税率均为17％，均不属于应税消费品。该损失经董事会批准计入营业外支出处理)
A 进项税额转出金额为19.54万元 B 进项税额转出金额为20.22万元 C 营业外支出金额为205.93万元 D 进项税额转出金额为20.34万元 E 营业外支出金额为226.15万元
5 .注册会计师认为被审计单位很可能低估了应付账款，拟抽样进行检查，那么注册会计师确认的抽样总体不应为（ ）。
A 应付账款清单 B 卖方发票 C 后续支付证明 D 验收单
7 .《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）中“进项税额转出”，应当填列以下（ ）业务。
A 某工业企业发生外购材料的非正常损失 B 某建材城将上月外购的建材用于本企业的职工宿舍 C 某食品厂取得的销售折让 D 某商场获得的销售折扣款 E 某生产企业出口产品，当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
8 .下列情况不可以开具增值税专用发票的有（ ）。
A 钢铁生产企业将自产钢铁用于集体宿舍 B 某制药厂向某药品连锁企业捐赠自产保健食品 C 某汽车公司为国内某知名人士定做的小汽车 D 某服装厂外购服装发给职工作为福利 E 小规模纳税人开具发票
9 .下列关于增值税纳税申报表填写的说明，正确的有（ ）。
A 本月“应税货物销售额”栏数据等于本月一般货物销售额和即征即退销售额合计数 B 本月“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务 C 本月“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该...
10 .根据增值税规定，下列行为需要填列在增值税纳税申报表“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”中的有（ ）。
A 将自产的办公桌用于财务部门办公使用 B 将自产的货物用于投资 C 将委托加工收回的卷烟用于赠送客户 D 将新研发的玩具交付某商场代为销售 E 将外购的水泥用于本企业职工食堂的修建
