下列固定资产不得计提折旧扣除的有（　）。

1 .假定某企业2014年度取得主营业务收入3000万元，转让国债取得净收益520万元，其他业务收入120万元，与收入配比的成本2150万元，全年发生销售费用410万元（其中广告费支出120万元），管理费用230万元（其中业务招待费支出24万元），利息费用170万元。营业外支出70万元（其中公益捐款支出40万元），假设不存在其他纳税事项，该企业2014年应缴纳企业所得税（ ）万元。

A 152.5 B 154.9 C 124.9 D 134.9

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .广告费、业务招待费、财务费用应调整的应纳税所得额为（ ）万元。

A 135 B 137 C 11 D 46

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .企业2013年度应缴纳的企业所得税（ ）万元。

A 100.46 B 200.10 C 152.36 D 112.49

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .依据企业所得税的相关规定，因财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中属于暂时性差异的是（　）。

A 业务招待费产生的差异 B 职工教育经费产生的差异 C 工会经费产生的差异 D 职工福利费产生的差异 E 广告宣传费产生的差异

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列各项中，应取消其公益性捐赠税前扣除资格的有（ ）。

A 存在为他人逃避缴纳税款提供便利的行为 B 受到行政处罚的 C 接受的捐赠款项用于组织章程规定用途之外的支出情况 D 前2年接受捐赠的总收入中用于公益事业的支出比例低于75%的 E 在申请公益性捐赠税前扣除资格时有弄虚作假...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .下列各项中，适用企业重组特殊性税务处理的有（ ）。

A 具有合理的商业目的，且不以减少 B 同一控制下且不需要支付对价的企业合并 C 企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动 D 资产收购 E 企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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8 .下列各项中，按规定不属于投资企业的股息、红利收入的有（ ）。

A 投资企业转让股权 B 被投资企业以未分配利润转增股本 C 被投资企业以资本公积中的股（票）权溢价转增股本 D 被投资企业清算且有累计留存收益，股东取得剩余资产 E 被投资企业将自产的货物分配给股东

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .下列对关联交易同期资料的准备，表述符合企业所得税法规定的有（ ）。

A 同期资料的内容要包括企业的组织结构情况 B 关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围，免予准备同期资料 C 外资股份低于60%且仅与境内关联方发生关联交易，免予准备同期资料 D 同期资料应自税务机关要求之日起20日内...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .某房地产开发企业2014年销售新建的办公楼一栋，取得销售收入15000万元。该公司取得与销售的办公楼有关的土地使用权费及开发成本共计5000万元，不能按转让房地产项目计算分摊银行借款利息，转让办公楼缴纳相关税费800万元，另支付印花税7.5万元。要求计算销售办公楼应该缴纳的土地增值税为（　）万元。（注：当地政府规定，计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例为8%）

A 2760 B 1236 C 2820 D 960.2

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

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