[单选题]
某公司2016年实际支出的工资、薪金总额为200万元（包括支付给季节工的工资10万元），实际扣除的三项经费合计40万元，其中福利费本期发生32万元（包括支付给季节工的福利费1万元），拨缴的工会经费5万元，已经取得工会拨缴款收据，实际发生职工教育经费3万元，该企业在计算2016年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A .0
B .7.75
C .5
D .35.50
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习题解析
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1 .下列属于法人居民身份的一般判定标准的有（ ）。
A 注册地标准 B 总机构所在地标准 C 控股权标准 D 主要营业活动所在地标准 E 登记注册标准
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2021-08-24
2 .根据行使征税权力的原则和税收管辖范围、内容不同，目前世界上的税收管辖权可以分为（ ）。
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2021-08-24
3 .对税收情报保密的期限表述正确的有（ ）。
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4 .根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的是（ ）。
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单选题
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2021-08-24
5 .根据企业所得税的相关规定，下列长期待摊费用摊销时间表述不正确的是（ ）。
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单选题
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2021-08-24
7 .2016年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元，实际发放240万元，当年实际发生的福利费支出是40万元，职工教育经费20万元（其中包括职工培训费5万元），假设不考虑期初余额。则2016年福利费及职工教育经费应纳税调整（ ）。
A 调增6.4万元 B 调增15.4万元 C 调增20.4万元 D 不需要调整
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单选题
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2021-08-24
8 .下列对采取银行按揭方式销售开发产品的，其收入实现的确认表述正确的是（ ）。
A 以收到首付款之日确认全部收入的实现 B 首付款应于实际收到日确认收入的实现，余款在购房人全部付清房款之日确认收入的实现 C 在银行全部款项办理转账手续之日确认收入的实现 D 首付款应于实际收到日确认收入的实现，...
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某居民纳税人，2016年财务资料如下：收入合计45万元，成本合计38万元，经税务机关核实，企业未能正确核算成本，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为20%，2016年应纳企业所得税为（ ）万元。
A 1.8 B 1.9 C 2.25 D 3.25
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单选题
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2021-08-24
10 .某中国公民李某，当年在英国取得稿酬所得26000元，在英国已纳税款5000元；同时在日本取得特许权使用费收入15000元，在日本已纳税额1000元，则这两项所得在我国应补缴的税款是（ ）元。
A 1400 B 1200 C 6640 D 0
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单选题
提问时间:
2021-08-24
