[单选题]
2016年5月15日，某增值税一般纳税人购入一座办公楼，取得的增值税专用发票上注明价款1000万元、进项税额110万元；在2017年4月，纳税人将办公楼改造成员工食堂，用于集体福利。假定每月折旧额4万元，2017年4月，该企业应做的会计分录为（ ）。
A .借：固定资产 110 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 66 应交税费-待抵扣进项税额 44
B .借：固定资产 105.16 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 61.16 应交税费-待抵扣进项税额 44
C .借：固定资产 105.16 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 63.10 应交税费-待抵扣进项税额 42.06
D .借：固定资产 105.16 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 66 应交税费-待抵扣进项税额 39.16
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1 .根据国家现行税收制度规定，下列税种中，实行出口退税的税种为（ ）。
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2 .从事生产、经营的纳税人，在取得税务登记证之日起（ ）日内，要将财务、会计制度和会计核算软件报送税务机关备案。
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2021-08-24
7 .对于纳税审查方法的说法，下列理解不正确的是（ ）。
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8 .下列各项业务中，应当征收增值税的是（ ）。
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9 .税务师在审核企业金融商品转让业务的增值税时，下列说法错误的是（ ）。
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2021-08-24
10 .某商业企业（增值税一般纳税人）2015年批发货物取得不含税收入7900万元，对消费者零售取得的价款2340万元；汽车对外出租取得不含税收入20万元；以自产的成本价为550万元，不含税销售价为800万元的货物对外投资，与投资方共担风险；将外购价值100万元的商品用于交际应酬，同类售价为140万元。则企业填列《A100000 企业所得税年度纳税申报表（A类）》第1行“营业收入”为（ ）万元。（货物的增值税税率为17%）
A 8954 B 8690 C 10700 D 10720
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2021-08-24
