[多选题]
下列有关负债计税基础的确定中，正确的有（ ）。
A .企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0
B .企业因债务担保确认了预计负债200万元,则该项预计负债的账面价值为200万元,计税基础为0
C .企业收到客户的一笔款项100万元,因不符合收入确认条件,会计上作为预收账款反映,但符合税法规定的收入确认条件,该笔款项已计入当期应纳税所得额,则预收账款的账面价值为100万元, 计税基础为0
D .企业期末确认应付职工薪酬100万元,按照税法规定可以于当期全部扣除.则“应付职工薪酬”的账面价值为100万元, 计税基础为100
E .企业应交的罚款和滞纳金确认其他应付款150万元，其计税基础为150万元
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1 .小企业长期借款计提利息时，借方可能计入（ ）账户。
A 预提费用 B 营业费用 C 其他应付款 D 在建工程
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单选题
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2021-08-22
2 .按我国会计准则规定，让渡资产使用权取得的收入包括（ ） 。
A 材料销售收入 B 包装物销售收入 C 出租固定资产取得的租金收入 D 利息收入 E 收取的物业管理费收入
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多选题
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2021-08-22
3 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2009年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2009年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A 12 B 14 C 18 D 36
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单选题
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2021-08-22
4 .下列各项属于工业企业主营业务收入的是（ ）。
A 销售产品收入 B 出售无形资产取得的净收益 C 销售原材料收入 D 出租固定资产取得的收入
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单选题
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2021-08-22
5 .某金融企业2009年利润总额为4000万元，营业外支出中列支有通过公益性社会团体向受灾地区的捐赠160万元、向贫困山区捐赠200万元。假设不存在其他纳税调整事项，该企业2009年应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A 1000 B 970 C 910 D 880
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .某企业税前会计利润为1 000万元，当期支付税收滞纳金40万元，应纳税所得额为1040万元。所得税税率25％，不考虑其他因素，则应交所得税为( )万元。
A 260 B 250 C 240 D 255
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某企业2009年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 50 B 60 C 70 D 80
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列各项中，不应计入营业外收入的有（ ）。
A 债务重组利得 B 非货币性资产交换中换出固定资产产生的利得 C 企业发生的排污费 D 无法查明原因的现金溢余 E 处置投资性房地产取得的收入
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .甲公司2009年年初“利润分配——未分配利润”账户无余额，2009年实现净利润400万元，提取盈余公积30万元，分配利润110万元，则2009年末未分配利润项目的数额为（ ）万元。
A 260 B 300 C 360 D 160
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
