某化妆品生产企业（一般纳税人）因管理不善损失外购材料35万元，保险公司调查后统一赔付5万元，其余损失已报经税务机关同意扣除，则该企业确定应纳税所得额时正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .在中国境内未设立机构、场所的外国企业，取得的下列所得中，应按照我国税法缴纳企业所得税的有（ ）。
A 将财产出租给中国境内使用者取得的租金 B 转让在境内的房产取得的收益 C 从中国银行境外分行取得的利息 D 从中国企业境外分公司取得的投资收益
2 .根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有（ ）。
A 企业的固定资产修理支出不可在发生当期直接扣除 B 租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销 C 企业的固定资产改良支出，如有关固定资产已提足折旧，可作为长期待摊费用 D 企业的固定资产改良支出...
3 .根据我国企业所得税法的有关规定，下列说法正确的有（ ）。
A 非居民企业不在我国缴纳企业所得税 B 非居民企业只就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 C 居民企业应就来源于中国境内外的所得缴纳企业所得税 D 在中国境内未设立机构场所的非居民企业来源于境外的所得，不缴纳企业...
4 .在我国设立机构、场所的非居民企业就下列（ ）缴纳所得税。
A 来源于中国境内的全部所得 B 来源于中国境外的全部所得 C 来源于中国境外与中国境内所设机构 D 来源于中国境外与中国境内所设机构
5 .下列关于企业所得税征收管理的规定，表述正确的有（ ）。
A 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税 B 除国家税务总局另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税 C 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构 D 非居民企业在中...
7 .根据企业所得税法的规定，下列选项中可以在税前直接扣除的有（ ）。
A 收益性支出 B 资本性支出 C 不征税收入用于支出形成的费用 D 免税收入用于支出形成的费用
8 .下列项目中，允许在应纳税所得额中扣除的有（ ）。
A 向投资者支付的股息 B 未履行合同规定支付的违约金 C 提取的环境保护专项资金 D 参加财产保险按照规定缴纳的保险费
9 .下列关于跨省市总分机构，企业所得税分配及预算管理的表述中，不正确的有（ ）。
A 总机构和具有主体生产经营职能的三级分支机构就地预缴企业所得税 B 三级及三级以下分支机构，其营业收入 C 上年度符合条件的小型微利企业及其分支机构不就地预缴企业所得税 D 总机构应将统一计算的企业当期应纳税额的2...
10 .根据企业所得税法规定，下列借款费用应资本化的有（ ）。
A 为购置固定资产发生借款的，在该资产购置期间发生的合理的借款费用 B 为建造固定资产发生的借款，在该资产建造期间发生的合理的借款费用 C 为经过6个月以上建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，该存货建造期...
