[判断题]
开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。 （ ）
Y .对
N .错
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习题解析
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1 .对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
2 .有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
3 .基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。 （ ）
Y 对 N 错
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判断题
提问时间:
2021-08-22
4 .持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
5 .基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
7 .基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
8 .对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
9 .基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。 （ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
10 .我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
