[单选题]
某居民企业2011年实际支出的工资、薪金总额为60万元，福利费本期发生10万元，拨缴的工会经费1.20万元，已经取得工会经费收入专用收据1万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第14行“纳税调整增加额”应为( )万元。
A .2
B .3
C .1.8
D .1.3
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习题解析
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1 .下列各种物资中，应当作为企业存货核算的有（ ）。
A 委托代销商品 B 发出商品 C 工程物资 D 在产品
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多选题
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2021-08-22
2 .投资者投入的存货，应按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-22
3 .某企业2011年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（ ）万元。
A 1710 B 910 C 1080 D 1630
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单选题
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2021-08-22
4 .根据企业所得税法规定，下列说法正确的是（ ）。
A 企业发生的赞助支出可以税前扣除 B 企业的不征税收入产生的费用可以按一般的费用进行扣除 C 企业发生的工资都可以在税前扣除 D 企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以扣除
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单选题
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2021-08-22
5 .企业所得税法规定，计算应纳税所得额时，下列项目可以在税前直接扣除的有（ ）。
A 无形资产受让 B 各项税收的滞纳金 C 企业转让资产，该项资产的净值 D 超过国家规定限额的公益救济性捐赠部分
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .某企业2005年亏损34万元，2006年盈利6万元，2007年亏损5万元，2008、2009、2010年各盈利7万元，2011年盈利10万元，企业申报缴纳的企业所得税是2.5万元，税务机关审核后认为，应（ ）。
A 补缴所得税款0.6万元 B 补缴所得税款1.1万元 C 退还所得税款1.25万元 D 退还所得税款 2.7万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述，正确的是( )。
A 企业发生的工会经费 B 投资者及职工工资可在税前扣除 C 企业年度内发生的广告费和业务宣传费超出当年销售收入15%的部分，不可以结转以后纳税年度内扣除 D 企业计提的各种准备金不得在税前扣除
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某企业2011年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补的税款为（ ）万元。
A 50 B 60 C 70 D 80
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单选题
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2021-08-22
10 .下列项目中，应该按照“劳务报酬所得”税目征收个人所得税的是（ ）。
A 提供著作权的使用权取得的报酬 B 发表论文取得的报酬 C 将国外的作品翻译出版并署名取得的报酬 D 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
