[单选题]
A企业2017年实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费35万元、职工教育经费10万元。则该企业可以税前扣除的三项经费总额为（ ）万元。
A .51
B .48.5
C .55.5
D .58
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习题解析
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1 .下列关于增值税出口退税率的表述中，正确的有（ ）。
A 出口企业应将不同税率的货物分开核算和申报，凡划分不清的，一律从低适用退税率计算退免税 B 我国没有调整过出口货物的退税率 C 适用不同退税率的货物劳务，应分开报关 D 出口企业应将不同税率的货物分开核算和申报，...
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多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .增值税纳税人出现下列情形之一，税务机关有权按照《税收征管法》予以处理的有（ ）。
A 实际经营情况不符合减免税规定条件 B 采用欺骗手段获取减免税 C 享受减免税条件发生变化未及时向税务机关报告 D 未按法律法规规定程序报批而自行减免税
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多选题
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2021-08-25
3 .下列关于企业所得税的特别纳税调整说法正确的是（ ）。
A 特别纳税调整主要是对关联企业之间正常的商业行为进行强制性纳税调整 B 关联企业的业务往来具体包括有形资产使用权或所有权的转让 C 界定关联企业的基本标准指的是股权控制 D 独立交易原则是指有关联关系的交易各方，...
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单选题
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2021-08-25
4 .某企业财务资料显示，2017年会计利润为370万元，其中营业外支出100万元（其中90万元为公益性捐赠支出），上年度经税务机关核定的亏损为30万元。2017年企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为（ ）万元。
A 90 B 40.8 C 44.4 D 23.4
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单选题
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2021-08-25
5 .某公司为居民企业，2017年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元，其中产品销售收入5000万元，视同销售收入300万元，业务招待费36.5万元，假设不存在其他纳税调整事项，该公司2017年度应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A 5.81 B 6.99 C 6.15 D 5.62
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .根据企业所得税法的规定，下列关于非货币损失的认定说法不正确的是（ ）。
A 存货报废 B 在建工程自然灾害和意外事故毁损损失，其账面价值扣除残值后的余额部分，依据相关证据认定损失 C 对被盗伐 D 企业由于未能按期赎回抵押资产，使抵押资产被拍卖，其账面净值大于变卖价值的差额部分，依据拍...
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单选题
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2021-08-25
8 .下列可作为税金单独在企业所得税前扣除的有（ ）。
A 车船税 B 土地使用税 C 消费税 D 教育费附加
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多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列关于所得来源地的确定，符合企业所得税法规定的有（ ）。
A 不动产转让所得按照不动产所在地确定 B 提供劳务所得，按照劳务发生地确定 C 动产转让所得按照购买动产的企业或者机构 D 权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定
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2021-08-25
10 .根据企业所得税法律制度规定，下列项目准予在计算应纳税所得额时扣除的有（ ）。
A 企业的汇兑净损失 B 上一纳税年度的经营亏损 C 商标注册费 D 未经核定的准备金支出
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多选题
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2021-08-25
