某公司近来不断发生将错误产品运送给客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行，由接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得当，以下哪项控制程序能发现问题所在？Ⅰ.由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。Ⅱ.对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。Ⅲ.要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。
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习题解析
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1 .以下哪项表述最准确地描述了如何建立内部审计人员在确定目的和目标是否完成时所使用的标准？
A 建立标准是管理层的责任。 B 内部审计人员应使用专业标准或政府规定来确立标准。 C 公司所处行业负责为每家公司建立标准。 D 适当的会计或审计准则，如IIA的《标准》，应作为标准。
2 .组织程序允许员工预见可能出现的问题。这种控制被称为：
A 反馈控制。 B 同期控制。 C 前馈控制。 D 业绩评价。
3 .公司规定必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，以下哪种控制的范例？
A 预防型控制。 B 检查型控制。 C 指导型控制。 D 监督型控制。
4 .—家大量投资于车辆维修的公用事业公司为了减少车辆被盗或损失的风险，下列措施中，最有效的内部控制措施是：
A 审查保险范围的充分性。 B 系统地记录所有维修工作的订单。 C 对车辆进行实物盘点并将结果与会计记录相核对。 D 将车辆存放在安全的场所，开走和返回都要经过保管员的批准。
5 .以下哪项控制措施能防止订购数量超出组织的需求？
A 在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。 B 当系统显示库存水平较低时由采购部门自动重新订货。 C 要求在接收一批新的货物之前对采购订单进行复核。 D 要求在储存新收到的货物之前...
7 .审计人员计划对公司的工资发放工作进行审计，该公司将该项业务外包给了一家信息服务机构。考虑到外包的情形，审计人员应该采取什么行动？
A 审查公司和信息服务机构双方对工资的控制。 B 只审查公司的那些发送给或接收自信息服务机构的数据控制。 C 只审查信息服务机构基于合同的付款控制。 D 取消对工资发放工作的审计，因为该过程是在组织之外执行的。
8 .内部审计人员计划对新金融工具投资的控制是否充分进行审计。以下哪项不需要纳入该项目？
A 确定是否制定了以下政策，即财务主管可能承担的风险，财务主管可能进行投资的工具类型。 B 决定管理层监管复杂金融工具投资的监测范围。 C 确定财务主管是否获得高于可比机构的投资回报率。 D 确定相关人员是否已经建...
9 .以下哪项可以使因劣质原材料而引起的完工产品的缺陷降到最低程度？
A 记录正确生产产品的操作流程。 B 要求所有原材料采购都具备主要指标说明。 C 及时对所有不利的用量差异采取措施。 D 在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额。
10 .组织的控制系统由管辖组织各层次的部门构成。其中一部分是源于高级管理层，其他的部分则由各部门自己来制定，可以用以指导组织的某一部门具体日常经营活动的是？
A 统计报告。 B 战略计划。 C 业绩评价。 D 政策与程序。
