[多选题]
下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的有：
A .材料采购与验收职责相分离
B .建立员工招聘培训和考核制度
C .根据企业生产经营特点建立恰当的组织结构
D .经过授权的用户才能获得信息系统的访问权限
E .就影响内部控制发挥作用的事项与外部进行沟通
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习题解析
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1 .下列有关审计取证具体方法的表述中，正确的有：
A 外部调查分为现场调查和函证 B 分析方法仅运用于审计实施阶段 C 检查有形资产能够证实资产的所有权 D 询问本身不足以发现认定层次存在的重大错报 E 采用观察法获得的审计证据仅限于证明观察时点的情况
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .下列有关审计取证模式的表述中，正确的是：
A 运用制度基础审计模式需要大量采用详查法 B 制度基础审计模式直接解决了全部审计风险问题 C 账目基础审计以对内部控制系统的检查和评价为基础 D 风险基础（导向）审计需要对审计风险进行系统的分析和评价
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是：
A 组织结构 B 职责分离 C 管理层制度 D 人力资源制度
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是：
A 业务批准与执行相分离 B 实施内部审计制度 C 仓库由专人负责保管 D 定期与银行进行对账
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列各项中，不属于内部控制中对控制的监督要素的有：
A 业绩评价 B 职权与责任的分配 C 外部监管部门的检查 D 内部审计部门评估内部控制执行情况 E 对已记录的事项由经办人之外的独立人员进行验证
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .审计人员对被审计单位的内部控制进行初步调查后，应当实施控制测试的情形有：
A 内部控制存在重大缺陷 B 初步评估的控制风险 为低水平 C 开展内部控制测试的成本较低 D 初步评估的控制风险为高水平 E 内部控制设计合理且预期运行有效
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列有关审计取证模式的表述中，正确的是：
A 运用制度基础审计模式需要大量采用详查法 B 制度基础审计模式直接解决了全部审计风险问题 C 账目基础审计以对内部控制系统的检查和评价为基础 D 风险基础审计立足于对审计风险进行系统的分析和评价>
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .下列各项内部控制活动 中，属于业务授权控制的是：
A 确定产品售价需经批准 B 对固定资产进行定期盘点 C 采购员不能兼任出纳工作 D 定期进行表账证之间的核对
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .根据规定，城镇土地使用税是以开征范围内的土地为征税对象，以（ ）为计税依据，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。
A 实际拥有的土地面积 B 实际占用的土地面积 C 自行测量的土地面积 D 税务机关核定的土地面积
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
