[单选题]
某居民企业2016年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生20万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业2016年应应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A .0
B .0.75
C .9.75
D .5.50
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习题解析
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1 .下列关于城镇土地使用税的税法，不正确的是（ ）。
A 城镇土地使用税只在城市 B 城镇土地使用权属纠纷未解决的，由实际使用人为纳税人 C 城镇土地使用税调节的是土地的级差收入 D 公园
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单选题
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2021-08-24
2 .根据企业所得税法规定，下列说法中，正确的是（ ）。
A 企业雇佣临时工而支付的实际费用，在计算企业所得税时不得扣除 B 上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用，不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除 C 企业发生的职工福利费支出，准予在工资总额中全额扣除 D ...
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单选题
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2021-08-24
3 .在我国境内设立机构场所的某非居民企业，会计账簿设置不健全，不能正确核算收入总额，但能正确地核算成本费用，账簿上记载2016年的成本费用是70万元，税务机关决定采用核定征收的办法征收企业所得税，税务机关核定的利润率是30%，该企业应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。
A 7.5 B 17.5 C 21 D 9
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2021-08-24
4 .根据企业所得税法的规定，下列减按10%的税率征收企业所得税的是（ ）。
A 当年未享受免税优惠的国家规划布局内的重点软件生产企业 B 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得 C 国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得 D 实际管理机构在境内，取得所得与实际管理机构有关的所得
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2021-08-24
5 .北京市某企业2016年发生的合理的工资、薪金总额为300万元，其中包括支付给残疾职工工资25万元；发生职工福利费、拨缴工会经费以及发生职工教育经费分别为45万元、6万元和5万元。该企业2016年企业所得税前可以扣除的工资及“三项经费”共计（ ）万元。
A 345 B 378 C 356 D 324
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单选题
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2021-08-24
7 .下列各项中，在计算应纳税所得额时可按70%扣除的是（ ）。
A 企业开发新技术 B 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资项目 C 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品 D 企业安置残疾人员及国家鼓励安置的企业就业人员所支付的工资
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单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .我国某上市公司，2015年8月1日实施股权激励计划，授予公司4位管理人员股票期权，每位管理人员均获得数量1000股的股票期权，授予日该公司股票市价为40元每股，约定在2016年8月1日起方可行权，行权价为每股20元，其中2位管理人员在2016年8月1日行权，行权日的股票市价为48元每股，另两位管理人员在2016年9月1日行权，行权日的股票市价为50元每股。计算该企业在2016年由于股权激励发生的工资薪金支出，可税前扣除的金额为（ ）元。
A 116000 B 144000 C 200000 D 244000
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2021-08-24
9 .根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的是（ ）。
A 以融资租赁方式租出的固定资产 B 以融资租赁方式租入的固定资产 C 单独估价作为固定资产入账的土地 D 以经营租赁方式租入的固定资产
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2021-08-24
10 .企业在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（ ）。
A 经营性租赁方式发生的租赁费 B 安装交付使用后产生的借款利息 C 经营租赁方式承租方支付的手续费 D 融资租赁方式发生的租赁费
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2021-08-24
