[多选题]
某企业从新西兰进口原料一批，下列关于该业务涉及的关税表述不符合规定的有（ ）。
A .要在货物运抵海关监管区后装货的24小时以前向海关申报
B .自运输工具申报进境之日起14日内向海关申报
C .企业应当自海关填发税款缴款书之日起15日内，向指定银行缴纳税款
D .如果企业同海关发生纳税争议，可以向海关申请复议，同时暂缓缴税
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习题解析
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1 .某个体工商户，2017年生产经营的收入是60万元，营业成本35万元，已知发生的业务招待费是2万元；员工的工资是10万元，个体户业主的工资是5万元，当年12月份购进用于研究开发的测试仪器12万元，其他的税法准予扣除的费用、税金是6万元。员工工资和业主工资没有包含在成本费用中，则2017年该个体工商户应纳的个人所得税为（ ）元。
A 5250 B 8560 C 9650 D 10250
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某批发兼零售的居民企业，2017年度自行申报营业收入总额350万元，成本费用总额370万元，当年亏损20万元，经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该居民企业2017年度应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 7.00 B 7.40 C 7.61 D 8.04
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列自2017年1月1日至2019年12月31日，符合条件的小型微利企业享有所得税优惠的表述中不正确的是（ ）。
A 核定征收方式下不得适用减半征收优惠 B 统一实行按季度预缴企业所得税 C 企业预缴时享受了减半征税政策，年度汇算清缴时不符合小型微利企业条件的，应当按照规定补缴税款 D 定率征收所得税的企业，上一纳税年度为符合...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列各项原则中，属于企业所得税税前项目扣除的原则的有（ ）。
A 权责发生制原则 B 配比原则 C 合理性原则 D 相关性原则
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多选题
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2021-08-25
5 .甲企业2018年5月产生尾矿1200吨，其中综合利用的尾矿400吨（符合国家和地方环境保护标准），在符合国家和地方环境保护标准的设施贮存300吨，适用税额为15元/吨。甲企业5月尾矿应缴纳环境保护税（ ）元。
A 7500 B 5500 C 12000 D 18000
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单选题
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2021-08-25
7 .下列关于国际税收协定管理中受益人的表述不正确的是（ ）。
A “受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人 B “受益所有人”，一般从事实质性的经营活动，可以是个人 C 代理人 D 在判定“受益所有人”身份时，不能仅从技术层面或国内法的角度理解
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单选题
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2021-08-25
8 .下列交易或事项产生的现金流量中，不属于投资活动产生的现金流量的是（ ）。
A 出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产收到的现金 B 因固定资产毁损而收到的保险赔款 C 经营租赁的租金收入 D 处置子公司收到的现金
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单选题
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2021-08-25
9 .某公司2011年年末有关科目余额如下：“发出商品”科目余额为250万元，“生产成本”科目余额为335万元，“原材料”科目余额为300万元，“材料成本差异”科目的贷方余额为25万元，“存货跌价准备”科目余额为100万元，“委托代销商品”科目余额为1200万元，“受托代销商品”科目余额为600万元，“受托代销商品款”科目余额为600万元。则该公司2011年12月31日资产负债表中“存货”项目的金额为（ ）万元。
A 1960 B 2060 C 2460 D 2485
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单选题
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2021-08-25
10 .企业要披露关联方交易的交易要素，下列不需要披露的是（ ）。
A 交易的金额 B 定价政策 C 交易的时间 D 未结算项目的金额
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单选题
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2021-08-25
