[多选题]
根据企业所得税法规定，判定居民企业的标准有（ ）。
A .登记注册地标准
B .所得来源地标准
C .经营行为实际发生地标准
D .实际管理机构所在地标准
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习题解析
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1 .某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生20万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据，实际发生职工教育经费4.50万元，该企业在计算2014年应纳税所得额时，应调整的应纳税所得额为（ ）万元。
A 0 B 0.75 C 9.75 D 5.50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .某工业企业2014年度全年销售收入为1800万元，下属汽车队运输劳务收入300万元，自邻省被投资企业取得红利收入60万元。发生销售成本1000万元、财务费用150万元、管理费用220万元（其中业务招待费50万元）、销售费用300万元、营业税15万元、缴纳增值税115万元、城市维护建设税8.68万元、教育费附加3.72万元，“营业外支出”账户中合同违约金支出10万元、通过公益性社会团体向灾区捐赠25万元，则该企业2014年度应纳所得税为（ ）万元。
A 96.63 B 106.75 C 78 D 101.78
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .依据企业所得税法的规定，下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（ ）。
A 提供劳务所得 B 不动产转让所得 C 其他所得 D 租金所得
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .根据企业所得税的规定，以下适用25％税率的是（ ）。
A 小型微利企业 B 在中国境内设有机构 C 在中国境内未设立 D 在中国境内虽设立
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定，下列各项行为中，应视同销售的有（ ）。
A 将生产的产品用于市场推广 B 将生产的产品用于股息分配 C 将资产用于境外分支机构加工另一产品 D 将资产在总机构及其境外分支机构之间转移
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .下列各项中，符合特别纳税调整规定的有（ ）。
A 子公司支付给母公司的管理费，不得在税前扣除 B 母子公司之间提供服务支付费用，不得在税前扣 C 关联企业转让定价的核心原则是独立交易原则 D 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .审计准则规定，注册会计师应当假定被审计单位在（ ）确认方面存在舞弊风险。
A 收入 B 存货 C 固定资产 D 无形资产
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .进一步审计程序相对风险评估程序而言，是指注册会计师针对评估的各类交易、账户余额、列报（包括披露，下同）认定层次重大错报风险实施的审计程序，下列不属于进一步审计程序的是（ ）。
A 控制测试 B 实质性分析程序 C 细节测试 D 了解被审计单位及其环境
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .如果被审计单位将其固定资产用作某笔长期借款项目的抵押物，但没有在财务报表附注中披露，则其违反的认定是（ ）。
A 完整性B计价和分摊 B 计价和分摊 C 发生 D 准确性和计价
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
