[单选题]
大型制造业的以下哪项组织的结构特征存在控制薄弱环节？
A .信息系统部门由直接向总经理报告的副总经理来管理层。
B .首席财务官还是向首席执行官报告的副总经理。
C .审计委员会由首席执行官
D .主计长和财务主管向首席财务官报告。
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习题解析
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1 .在一个大型组织里，信息中心帮助平台没有配备足够人员的最大风险是：
A 增加了使用未经授权的程序代码的可能性。 B 用户操作系统时不断出现错误。 C 增加了实施应用审计的难度。 D 应用系统缺乏足够的文档。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .利用下列资料回答问题：某中国公司同意采用一增值网络为公司的电子数据切换及电子基金转换业务提供代码服务和信息交流。在转移数据到增值网络VAN之前，公司施行了在线交易流程。内部审计师有责任对该流程进行评估。另外，公司和增值网络VAN声称允许内部审计师每年一次对增值网络VAN控制进行检查与执行，合同还说明在公司会计年度的第二或第三季度内可以突击进入增值网络VAN系统。这一时期已经选定以防干扰增值网络VAN业务流程高峰期。这一条款并未经过内部审计师检查。经董事会批准的年度审计计划要求本年度开展全面审计。下列哪项不应作为公司采用EFT及EDI的理由？
A 充分利用可流通票据相关的时间差； B 可使公司在及时付款基础上与EDI供货商协商相关折扣； C 改善其现金管理程序； D 减少输入时间和输入错误；
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单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .使用PERT（项目评价和复核技术）时，如果一个活动的乐观时间是A，悲观时间是B，最可能时间是M，期望时间由下面哪一个式子表示？
A （B-A）/2 B （A+B）/2 C （A+4M+B）/6 D （4A+4B+4M）/6
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单选题
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2021-08-22
4 .平衡计分卡主要与以下哪项有关？
A 结构 B 人员 C 战略 D 系统
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单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .假如债券折价出售，折价摊稍采用实际利率法，那么利息费用：
A 等于现金利息支付。 B 每期将小于现金利息支付。 C 将逐期增加。 D 保持不变。
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2021-08-22
7 .某公司拥有100,000美元的流动资产，100,000美元的固定资产，100,000美元的债务，100,000美元的权益。如果该公司将价值75,000美元的资产根据项下的哪种租赁协议进行租赁，则其债务对资产的比率就可对应以下的相应比率？
A 经营租赁 64% B 经营租赁 100% C 融资租赁 50% D 融资租赁 64%
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2021-08-22
8 .在创造一种广泛用于大公司的新的应用程序的过程中，信息系统部门和该公司的其他部门之间的主要联络一般是：
A 维护程序的程序员； B 系统分析员； C 终端用户； D 应用程序的程序员。
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2021-08-22
9 .某审计经理希望开发数学模型来帮助确定可能在引起生产成本变化的因素，该模型应该承认，公司目前有三个独立的生产中心。对此，以下哪种方法能够以最佳方式提供所需的分析？
A 进行线性回归分析，将生产成本与所售产品相联系。 B 对生产成本（包括原材料库存成本 C 对三个中心都进行生产成本相对于原材料库存成本的三年比率分析； D 对每个中心的生产成本进行经典变量抽样估算，在抽样时根据所...
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2021-08-22
10 .某中等规模内部审计组织的审计主管担心管理当局不重视内部审计职能，因此他采用了一个积极方案来促进内部审计部门职能的发挥。他计划在使用新方案以后将结果呈报给管理当局和审计委员会，并建议修订内部审计章程，以下六项就是审计主管为了树立组织中内部审计的良好形象而采取的行动。1．审计业务集中于经济性和效率性审计，关心成本节约额并且在每份审计报告中都要强调整潜在的成本节约额，省略消极的审计发现。尽管经济性、效率性审计是新业务，但审计对象似乎很有兴趣。2，所有审计报告的草稿都要经过审计对象的仔细审查，以征求他们的意见。在形成最终审计报告时，审计人员要仔细考虑审计对象的意见。3．在计算机应用的开发期，EDP审计人员作为开发小组的一员参与对拟加入主要计算机应用的制措施的审查。4，考虑到审计资源有限，审计经理在确定审计对象时应进行风险分析。这明显地不同于以前保证所有的经营活动至少在三年内被审计的政策。5．为了节约时间，审计主管不再要求每项审计中都使用准则所要求的内部控制问卷调查表。6．如果审计人员发现管理当局和审计对象没有制定出特定的标准或数据来评估其经营活动，就指派审计小组进行研究，制定特定标准并交给审计对象审阅。如果认为可以被接受，就用它来评价审计对象的经营活动。如果审计对象不同意该标准，就与其进行协商直至达成一致意见。审计报告中对审计对象经营活动的评价应按照协商一致的标准。行动5违反准则的规定吗?
A 违 反。每一次审计中都应对内部控制进行评价，但内部控制问卷调查表并非内部控制的强制方法 B 不违反。如果时间受限，审计人员可能会省略必要的程序，这是一个审计判断的问题。 C 违 反。每一次审计中都应对内部控制...
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2021-08-22
