下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列支付的运费中，取得增值税专用发票，允许抵扣进项税额的有（ ）。
A 销售货物支付的运输费用 B 外购生产设备支付的运输费用 C 外购免税农产品支付的运输费用 D 购货时卖方转来的代垫运费（运输专用发票开给购货方）
2 .下列税额，可以从销项税额中抵扣或应纳税额中抵免的有（ ）。
A 增值税一般纳税人购买需要安装设备取得的增值税专用发票上注明的税额 B 增值税一般纳税人购置自用小汽车取得的增值税专用发票上注明的税额 C 增值税一般纳税人从小规模纳税人处购买原料取得的增值税普通发票上注明的...
3 .现行增值税政策下，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，下列计算应预缴税款的公式中，不正确的有（ ）
A 适用一般计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋10%）×2% B 适用简易计税方法计税的，应预缴税款＝（全部价款和价外费用－支付的分包款）÷（1＋3%）×3% C 适用一般计税方法计税的，应...
4 .北京张先生有三套住房，其中一套购于2010年2月的高档公寓于2018年7月出售，另一套位于学区的住房出租，还有一套自住。下列纳税处理正确的有（ ）。
A 出售的公寓购买超过2年，但非普通住宅按全额缴纳增值税 B 出售的公寓购买超过2年，但非普通住宅按差额缴纳增值税 C 出租的住宅按租金÷（1＋1.5%）×1.5%缴纳增值税 D 出租的住宅按租金÷（1＋5%）×1.5%缴纳增值税
5 .增值税一般纳税人将购买的货物用于下列项目时，不得抵扣进项税额的有（ ）。
A 免税项目 B 简易计税方法计税的项目 C 个人消费 D 无偿赠送
7 .下列有关会计分录和其他调整的说法中，错误的有（ ）。
A 审计准则要求注册会计师测试整个会计期间的会计分录和其他调整 B 注册会计师通常选择在报告期中作出的会计分录和其他调整进行测试 C 注册会计师在确定待测试会计分录和其他调整进行测试的性质 D 注册会计师在对会计分...
8 .根据《企业会计准则第17号——借款费用》规定，下列借款费用在资本化时需要与资产支出额相挂钩的是（ ）。
A 专门借款的溢折价摊销 B 一般借款的利息 C 专门借款的利息 D 外币专门借款汇兑差额
9 .下列关于金融负债的表述正确的是（ ）。
A 预计负债 B 将来以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金的合同应确认为金融负债 C 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具的负债为金融负债 D ...
10 .2016年1月1日，甲公司购入股票作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，购买价款为1000万元，另支付手续费及相关税费4万元，2016年12月31日该项股票公允价值为1100万元，若甲公司适用的企业所得税税率为25%，则甲公司下列表述中正确的是（ ）。
A 金融资产计税基础为996万元 B 应确认递延所得税资产24万元 C 应确认递延所得税负债24万元 D 金融资产入账价值为1000万元
