[单选题]
单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（ ）。
A . 财务部门
B . 内部控制评价部门
C . 监事会
D . 董事会
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习题解析
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1 .控制活动包括一套全面的政策和相关的执行程序，从而确保管理层的指令得到正确执行。这些政策和程序有助于企业采取适当措施，管理风险，从而确保其目标的实现。以下属于控制活动评价内容的是（ ）。
A 对于企业的每一种活动，是否都存在适当的政策和程序进行规范? B 确定已存在的控制活动是否得以有效实施? C 员工的职责和控制责任是否得到有效沟通? D 是否保证有畅通的渠道以便员工反映其发现的可疑情况?
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
2 .企业组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的（ ）等内容进行认定和评价。
A 风险识别 B 风险分析 C 应对策略 D 内部监督
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
3 .内部控制评价程序一般包括以下哪些步骤（ ）。
A 制定评价工作方案 B 建立风险评估制度 C 认定控制缺陷 D 编报评价报告
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
4 .根据《企业内部控制基本规范》企业实施内部控制主要为了实现以下哪些目标（ ）。
A 企业运作合法合规 B 保障企业资产安全 C 企业财务报告可靠 D 企业运作有效果、有效率
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-15
5 .以下说法中不正确的是（ ）。
A 企业应当根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告。 B 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
7 .违犯国家法律、法规，如环境污染。这表明单位内部控制存在的缺陷属于（ ）。
A 财务报告重大缺陷 B 非财务报告重大缺陷 C 重要缺陷 D 一般缺陷
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
8 .注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。这表明单位内部控制存在的缺陷属于（ ）。
A 财务报告重大缺陷 B 非财务报告重大缺陷 C 重要缺陷 D 一般缺陷
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
9 .对公司具有普遍深入的影响，能够多方面影响内部控制效果的控制属于（ ）层面的控制。
A 管理 B 业务 C 单位 D 财务
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
10 .与顾客、供应商和其它外部利益关系者就顾客的需求变化进行沟通是否具有公开性和有效性，这主要与内部控制中（ ）要素相关。
A 控制环境 B 风险评估 C 控制活动 D 信息与沟通
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-15
