[多选题]
下列属于不得作为损失在税前扣除的股权和债权的有（ ）。
A .债务人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权
B .违反法律
C .行政干预逃废或悬空的企业债权
D .企业未向债务人和担保人追偿的债权
E .企业发生与经营活动有关的债权
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习题解析
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1 .甲企业是居民企业，2016年8月1日通过沪港通购买H股10万股价值人民币50万元，2017年9月因其急于用钱把手里的H股一次性出售，销售价格为50万元，并取得相应利息1万元。2017年9月甲企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 0 B 12.5 C 0.25 D 1
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单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存（ ）年。
A 3 B 5 C 7 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .甲企业属于创业投资企业，2015年1月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资250万元、股权持有至2017年3月31日。甲企业2017年度生产经营所得为450万元，则甲企业2017年的应纳税所得额为（ ）万元。
A 275 B 68.75 C 175 D 112.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .根据企业所得税法的规定，下列固定资产不得计算折旧扣除的有（ ）。
A 单独估价作为固定资产入账的土地 B 未投入使用的房屋 C 未投入使用的机器 D 以经营租赁方式租入的固定资产 E 以融资租赁方式租入的固定资产
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列选项中可以全额在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 软件生产企业发生的可以单独核算的职工培训费用 B 航空企业空勤训练费 C 核电厂操纵员培训费 D 空中保卫员训练费 E 补充养老保险
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多选题
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2021-08-24
7 .下列关于非居民企业股权转让的特殊性税务处理规定的表述中，正确的有（ ）。
A 非居民企业发生股权转让业务的，股权转让方或受让方可以委托代理人办理备案事项同时应向主管税务机关出具备案人的书面授权委托书 B 股权转让方 C 税务机关在调查核实时，如果发现转让方把股权由应征税的国家或地区转...
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多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列各项中，不得税前扣除的有（ ）。
A 银行罚息 B 向投资者分配的股息红利 C 对某体育比赛冠名的赞助支出 D 税务机关征收的滞纳金 E 非银行企业内营业机构之间支付的利息
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多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .非境内注册居民企业应当自收到居民身份认定书之日起30日内向主管税务机关申报办理税务登记，需要提供的资料有（ ）。
A 居民身份认定书 B 境外注册登记证件 C 企业集团组织结构说明 D 企业上一年度的公证会计师审计报告 E 税务机关要求提供的其他资料
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多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某商贸企业从国外进口一辆中轻型商务用车，作为企业班车，海关审定的关税完税价格为18万元，关税税率为30％，消费税税率为5%。该商贸企业进口商务用车应纳的进口环节税金为（ ）万元。
A 9.36 B 9.38 C 10.82 D 13.28
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
