[多选题]
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于所得来源地的确定，正确的有（ ）。
A .销售货物所得，按照交易活动发生地确定
B .不动产转让所得，按照转让不动产的企业或者机构
C .权益性投资资产转让所得，按照投资企业所在地确定
D .租金所得，按支付所得的企业所在地确定
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习题解析
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1 .某企业购入生产用设备一台，金额150万元，按照企业所得税法的规定，该设备应按照（ ）年计提折旧。
A 20 B 10 C 5 D 4
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .某国有企业2010年度发生亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过（ ）年。
A 2013 B 2014 C 2015 D 2016
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .甲公司2016年应纳税所得额为1000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元，所得税税率为25%，则企业所得税应纳税额的计算公式中，正确的是（ ）。
A 1000×25%-20 B 1000×25%-10-20 C 1000×25%-10 D 1000×25%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某企业2016年利润总额为200万元，当年开发新产品研发费用实际支出为20万元，税法规定研发费用可实行50％加计扣除政策。则该企业2016年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为（ ）万元。
A 10 B 20 C 30 D 40
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .某小型微利企业2016年度会计利润为10万元，当年1月购入一办公家具，价值5000元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除，假设除上述事项外该企业无纳税调整项目，则该企业2016年度应纳的企业所得税为（ ）万元。
A 2 B 1 C 0.99 D 1.98
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列关于企业所得税税率的说法中正确的有（ ）。
A 居民企业适用25%的税率 B 非居民企业适用20%的税率 C 小型微利企业适用20%的优惠税率 D 设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占收入总额70%以上的企业适用10%的...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列关于企业所得税收入的确认表述正确的有（ ）。
A 包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入 B 交易合同中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人应在租赁期内分期确认收入 C 企业促销提供的商业折扣，应当按照扣除商业折扣后的金...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列关于企业所得税收入的确认表述正确的有（ ）。
A 销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入 B 销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入 C 销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入 D 采取产品分成方式取得收入...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
10 .企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（ ）。
A 企业所得税 B 增值税 C 房产税 D 消费税
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
