[多选题]
审计人员对被审计单位存货实施监盘时，做法中正确的有：
A .参与制订盘点计划
B .作为盘点小组成员进行盘点
C .指挥盘点工作的进行
D .根据情况抽查盘点记录
E .自始至终监督盘点的进行
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习题解析
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1 .资料1:审计人员在对内部控制进行调查时了解到：①产成品需要经过独立的检验部门检验后才能入库；②存货仓储保管与会计记录相互独立，并定期进行核对；③存货报废、盘盈或盘亏一般由财务部门负责审批和账务处理；④仓库保管人员以外的其他部门人员定期对存货进行盘点。“资料1”中，该公司制定的措施符合内部控制要求的有
A ① B ② C ③ D ④
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提问时间:
2021-08-23
2 .针对“资料3”中盘盈的1200公斤D材料，审计人员正确的做法有：
A 审查与D材料采购相关的证明文件 B 对D材料重新进行盘点 C 经核实乙公司提供原因属实，要求调减D材料盘点记录 D 经核实乙公司提供原因属实，要求对D材料暂估入账
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提问时间:
2021-08-23
3 .资料3：审计人员在对相关内部控制进行了解的基础上，采取了如下审计程序：抽查3个月的产品盘点记录，查看盘点范围和组织方式；比较近几年各产品生产成本总额及单位生产成本，分析有无异常波动；抽取部分领料凭证，查看有关记录是否完整，手续是否 齐备；抽取部分产品盘亏记录，检查其账务 处理是否经被授权人批准。资料3”中，属于内部控制测评程序的有：
A 抽查3个月的产品盘点记录，查看盘点范围和组织方式 B 比较近几年各产品生产成本总额及单位生产成本，分析有无异常波动 C 抽取部分领料凭证，查看有关记录是否完整，手续是否齐备 D 抽取部分产品盘亏记录，检查其账务处...
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多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .资料2：审计人员决定对存货实施监盘程序。在审计人员的要求下，乙公司成立了存货盘点小组并与审计人员一起研究制定了盘点计划。乙公司共有A、B两个仓库且分别位于两个分厂内，公司总经理建议对A、B两个仓库先后进行盘点，审计人员予以认可。盘点过程中，审计人员始终在现场监督盘点的进行，并随时抽查复核盘点记录；盘点结束后，审计人员将盘点结果与存货明细账进行核对，对发现的差异作出记录，并要求乙公司查找原因。"资料2”关于存货监盘的做法中，正确的有：
A 审计人员参与制订盘点计划 B 对A C 审计人员抽查复核盘点记录 D 将盘点结果与存货明细账核对
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2021-08-23
5 .下列情况中，审计人员判断被审计单位存货可能发生减值的有：
A 存货长期闲置 B 存货实体已经部分损坏 C 存货的市价大幅度下跌 D 当期存货发出的计价方法发生了变动 E 经济
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2021-08-23
7 .根据《期货市场客户开户管理规定》，中国期货保证金监控中心应当为每一个客户设立（ ）。
A 结算账户 B 交易编码 C 资金账号 D 统一开户编码
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2021-08-23
8 .对客户开户资料进行审核的是（ ）。
A 证监会 B 监控中心 C 期货公司 D 期货交易所
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2021-08-23
9 .下列符合期货经纪公司可以为其申请交易编码的客户是（ ）。
A 签订期货经纪合同的客户 B 符合实名制要求的客户 C 提供影像资料的客户 D 使用合规代理人开户的单位客户
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2021-08-23
10 .下列属于期货的单位客户交易编码的申请应当提交的资料是（ ）。
A 提供其有效的身份证明文件扫描 B 交易对象的合规性 C 资产评估报告 D 过往交易的信用评价
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单选题
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2021-08-23
