[单选题]
甲企业销售一批货物给乙企业，该销售行为取得利润20万元；乙企业将该批货物销售给丙企业，取得利润200万元。税务机关经过调查后认定甲企业和乙企业之间存在关联交易，将200万元的利润按照6：4的比例在甲和乙之间分配。该调整方法是（ ）。
A .利润分割法
B .再销售价格法
C .交易净利润法
D .可比非受控价格法
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习题解析
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1 .（2013年）2012年1月某公司购进一套价值60万元的管理软件，符合无形资产确认条件，公司按照无形资产进行核算。根据企业所得税相关规定，2012年该公司计算应纳税所得额时摊销无形资产费用的最高金额是（）万元。
A 6 B 10 C 30 D 60
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单选题
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2021-08-23
2 .下列关于转让定价方法的说法，正确的是（ ）。（2013）
A 可比非受控价格法可以适用所有类型的关联交易 B 再销售价格法通常适用于资金融通的关联交易 C 成本加成法通常适用于无形资产的购销 D 交易净利润法通常适用于高度整合且难以单独评估的关联交易
题型:
单选题
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2021-08-23
3 .2010年某商贸公司以经营租赁方式租入临街门面，租期10年。2011年3月公司对门面进行了改建装修，发生改建费用20万元。关于装修费用的税务处理，下列说法正确的是（）。（2012）
A 改建费用应作为长期待摊费用处理 B 改建费用应从2011年1月进行摊销 C 改建费用可以在发生当期一次性税前扣除 D 改建费用应在3年的期限内摊销
题型:
单选题
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2021-08-23
4 .依据企业所得税相关规定，预约定价安排适用期限为（ ）。
A 企业提交正式书面申请年度的次年起1至3个连续年度 B 企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度 C 税务机关与企业达成预约定价安排协议的次年起1至3个连续年度 D 税务机关与企业达成预约定价安排协议的次年起3至5...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .2011年8月甲企业以吸收方式合并乙企业，合并业务符合特殊性税务处理条件。合并时乙企业净资产账面价值1100万元，市场公允价值1300万元，弥补期限内的亏损70万元，年末国家发行的最长期限的国债利率为4.5%。2011年由甲企业弥补的乙企业的亏损额为（）万元。（2012）
A 3.15 B 49.50 C 58.50 D 70.00
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单选题
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2021-08-23
7 .（2012年）某外商投资企业成立于2007年7月，符合“两免三减半”政策规定，2007—2009年经税务机关核定的亏损额分别为100万元、300万元、150万元，2010年盈利400万元，2011年盈利500万元。2011年该外商投资企业应缴纳企业所得税（）万元。
A 42 B 52.5 C 75 D 87.5
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单选题
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2021-08-23
8 .税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起5年内实施跟踪管理，在跟踪管理期限内，企业向税务机关提供跟踪管理年度同期资料的期限为（ ）。（2012）
A 跟踪年度次年的3月1日之前 B 跟踪年度次年的5月31日之前 C 跟踪年度次年的6月20日之前 D 跟踪年度当年的12月31日之前
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单选题
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2021-08-23
9 .（2013年）依据企业所得税相关规定，发生下列情形，导致应收账款无法收回的部分,可以作为坏账损失在所得税前扣除的是（）。
A 债务人死亡，遗产继承人拒绝偿还的 B 债务人解散，清算程序拖延达3年的 C 与债务人达成债务重组协议，无法追偿的 D 债务人4年未清偿，追偿成本超过应收账款的
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单选题
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2021-08-23
10 .下列各项中，属于适用预约定价安排需要同时满足的条件有（ ）。
A 依法履行关联申报义务 B 年度利润总额在500万元以上 C 按规定准备 D 年度发生的关联交易金额在4000万元人民币以上 E 自签订预约定价安排协议之日起经营期不少于5年
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
