企业所得税汇算清缴后,如果应交数小于计提数,企业应当借记“应交税费——应交所得税”,贷记“所得税费用”。( )

1 .习近平新时代中国特色社会主义思想是新时代中国共产党人的思想旗帜，是国家政治生活和社会生活的根本指针，是走好新时代长征路的主心骨、定盘星。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-18

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2 .未按权责发生制确认收入纳税调整明细表中,涉及的项目包括( )。

A 跨期收取的租金 B 分期收款方式销售货物收入 C 政府补助递延收入 D 广告费和业务宣传费

题型: 多选题 提问时间: 2025-11-29

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3 .关于个人股东转股的纳税义务发生时间,以下情形中需要依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税的有( )。

A 受让方已支付或部分支付股权转让价款的 B 股权转让协议已签订生效的 C 受让方已经实际履行股东职责或者享受股东权益的 D 股权转让协议尚未签订但双方已达成口头协议的

题型: 多选题 提问时间: 2025-11-29

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4 .企业所得税年度纳税申报表中,必须填报的表单包括( )。

A 企业所得税年度纳税申报基础信息表 B 企业所得税年度纳税申报主表 C 一般企业收入明细表 D 期间费用明细表

题型: 多选题 提问时间: 2025-11-29

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5 .“受益所有人”测试的关键要素包括( )。

A 真实拥有所得所有权 B 通过导管公司转移利润 C 不通过导管公司转移利润 D 在东道国设立实体

题型: 多选题 提问时间: 2025-11-29

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6 .常设机构(PE)是指企业在境外有固定经营场所或人员长期停留超过183天的情况。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2025-11-29

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8 .股权转让的纳税义务发生时间是在股权转让协议签订生效后的次月15日内。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2025-11-29

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9 .员工行权时,其从企业取得股票的实际购买价低于购买日公平市场价的差额,应按( )项目计算缴纳个人所得税。

A 财产转让所得 B 工资、薪金所得 C 劳务报酬所得 D 偶然所得

题型: 单选题 提问时间: 2025-11-29

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10 .在贯彻落实中央八项规定精神的过程中,党中央采取了一系列措施来加强作风建设。以下属于这些措施之一的是( )。

A 增加公车数量 B 强化调度监管 C 取消公车标识 D 减少公车使用审批

题型: 单选题 提问时间: 2025-11-29

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