[单选题]
境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人应扣缴税额的计算公式为（ ）。
A .应扣缴税额＝购买方支付的价款÷（1－税率）×税率
B .应扣缴税额＝购买方支付的价款÷（1＋税率）÷税率
C .应扣缴税额＝购买方支付的价款×（1＋税率）×税率
D .应扣缴税额＝购买方支付的价款÷（1＋税率）×税率
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习题解析
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1 .持有交易性金融资产，确认投资收益的情形：
A 取得时支付的交易费用 B 持有期间发放的股利或利息 C 处置时的投资收益 D 购买价款中包含的股利或利息 E 取得时支付的印花税
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多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .下列关于预付账款的说法中，正确的有：
A 一般应单独设置“预付账款”科目进行核算 B 预付账款的资产负债表项目按照“预付账款”和“应付账款”明细科目借方余额之和填列 C 预付账款业务较少的企业，可以不设“预付账款”科目，将预付的款项计入“应付账款”...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .追光公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2014年8月5日，追光公司向大海公司销售一批商品，按价目表上标明的价格计算，其中不含增值税的售价总额为100000元。因属批量销售，追光公司同意给予大海公司10%的商业折扣；同时，为鼓励大海公司及早付清货款，追光公司规定的现金折扣条件（按不含增值税的售价计算）为2/10，1/20，n/30。在总价法下，假定追光公司8月13日收到这笔销售的款项（含增值税），则实际收到的价款为：
A 114660元 B 105300元 C 103500元 D 103194元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .甲公司2014年5月从二级市场购入大海公司1000股股票，每股的购买价格是12元（其中每股包含已宣告但尚未发放的现金股利1元），另支付交易费用500元，划分为交易性金融资产。款项以银行存款支付。会计分录为：
A 借：交易性金融资产——成本11000 应收股利1000 投资收益500 贷：银行存款12500 B 借：交易性金融资产——成本12000 投资收益500 贷：银行存款12500 C 借：交易性金融资产——成本12500 贷：银行...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照（ ）的征收率计算应纳税额。
A 3% B 5% C 11% D 13%
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单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列选项中，进项税额可以从销项税额中抵扣的有（ ）。
A 外购货物或服务用于简易计税方法计税项目 B 外购货物或服务用于集体福利或者个人消费 C 非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务 D 外购货物用于设备的修理
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年、第二年的抵扣比例分别为（ ）。
A 20%，80% B 30%，70% C 50%，50% D 60%，40%
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .生活服务业“营改增”后的增值税税率为（ ）。
A 3% B 6% C 11% D 17%
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单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .小规模纳税人提供娱乐服务，增值税征收率为（ ）。
A 3% B 5% C 11% D 13%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
