设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在市区的A企业的消费税，则下列处理正确的是（　　）。

1 .公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。下列属于公允价值套期的有（　）。

A 某企业签订一项以固定利率换浮动利率的利率互换合约，对其承担的固定利率负债的利率风险引起的风险敞口进行套期 B 某石油公司签订一项6个月后以固定价格购买原油的合同（尚未确认的确定承诺），为规避原油价格风险，...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .根据现行政策规定，下列关于小型微利企业税收优惠政策的说法中，不正确的是（ ）。

A 小型微利企业减按20%的税率缴纳企业所得税 B 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额 C 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额 D 小型微利企业税收优惠政策适用于...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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3 .2×18年1月1日，某公司为规避所持有的自产铁矿石的公允价值变动风险，决定在期货市场上建立套期保值头寸，并指定某期货合约为2×18年上半年铁矿石价格变化引起的公允价值变动风险的套期。该期货合约的标的资产与被套期项目（铁矿石）在数量、质次、价格变动和产地方面相同。2×18年1月1日，该期货合约的公允价值为零，被套期项目（铁矿石）的账面价值和成本均为5000万元，公允价值也是5000万元。2×18年6月30日，该期货合约的公允价值上涨了500万元，铁矿石的公允价值下降了500万元。当日，该公司按公允价值将铁矿石出售，并将该期货合约结算。假定该公司经评估认定该套期完全有效。不考虑其他因素，则下列说法中正确的有（　）。

A 该公司应在2×18年1月1日将被套期项目自“库存商品”科目转入“被套期项目”科目 B 该公司应在2×18年6月30日根据套期工具的公允价值变动额贷记“公允价值变动损益”科目500万元 C 该公司应在2×18年6月30日根据被套期项目公...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .加拿大公民汉斯在中国境内无住所，于2019年1-4月在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资24000元；4月取得回国探亲费50000元，2019年汉斯在中国应缴纳个人所得税（　　）元。

A 9560 B 8250 C 6250 D 9750

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .某金店（一般纳税人）2019年9月发生以下业务（均是向消费者个人销售）：销售金银首饰取得收入72356元，销售金银镶嵌首饰取得收入89421元，销售镀金首饰取得收入23853元，销售镀金镶嵌首饰取得收入17954元，取得金银首饰修理清洗收入1000元。均为含税收入。则该金店当月应纳消费税（　　）元。

A 7680.94 B 0 C 7158.27 D 7975.64

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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7 .业务（1）提供运输劳务应缴纳增值税（　　）万元。

A 1.65 B 1.82 C 2.44 D 3.22

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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8 .业务（2）应转出的进项税额为（　　）万元。

A 1.04 B 1.25 C 0.99 D 1.28

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-25

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9 .以下需要自行纳税申报的有（　　）。

A 取得综合所得需要办理汇算清缴 B 取得应税所得没有扣缴义务人 C 取得境外所得 D 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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10 .拒不提供应税凭证或不如实提供应税凭证致使计税依据明显偏低的，税务机关可以核定纳税人印花税计税依据。（　　）

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2021-08-25

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