[多选题]
提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明( )。
A . 不动产详细信息
B . 建筑服务发生地县（市、区）名称
C . 建筑服务发生地建筑物名称
D . 项目名称
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习题解析
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1 .关于《A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》报表填报，下列表述正确的有（ ）。
A 最新修订版本自2020年7月1日起施行 B 该表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人在月（季）度预缴纳税申报时填报 C 年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季...
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-03
2 .关于汇总纳税企业税款预缴，下列表述不正确的有（ ）。
A 企业所得税分月或者分季预缴，由分支机构所在地主管税务机关具体核定 B 汇总纳税企业应根据预计利润额，按照规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额，分别由总机构和分支机构就地预缴 C 在规定期...
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-03
3 .关于计算各分支机构分摊所得税款的比例，下列表述正确的有（ ）。
A 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例 B 三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构 C 营业收入权重为0.30 D 资产总额权...
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-03
4 .关于总分机构分摊税款的计算方法，下列表述正确的有（ ）。
A 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50％ B 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50％ C 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 D 总机构应按照上年度分支机构...
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-03
5 .以下企业中，不适用汇总纳税管理办法的企业有（ ）。
A 中国银行股份有限公司 B 中国石油天然气股份有限公司 C 中国信达资产管理股份有限公司 D 中国长江电力股份有限公司
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-03
7 .执行企业会计准则的企业，取得与资产相关的政府补助，下列账务处理正确的是( )。
A 借：银行存款 贷：递延收益 B 借：固定资产 贷：银行存款 C 借：递延收益 贷：其他收益 D 借：递延收益 贷：营业外收入
题型:
多选题
提问时间:
2022-02-03
8 .汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起( )日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。
A 15 B 20 C 30 D 60
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
9 .企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售(营业)收入额应包《实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额。因此，企业计算广告费和业务宣传费扣除限额的基数“销售(营业)收入”包括主营业务收入、其他业务收入和( )。
A 其他收益 B 投资收益 C 营业外收入 D 视同销售收入
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
10 .化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入( )的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
A 10% B 15% C 20% D 30%
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
