下列工作可以在实质性程序中完成的有（　　）。

1 .记录采购交易之前，应付凭单部门应核对订购单、验收单和卖方发票的一致性并编制付款凭单。这项控制的功能包括（　　）。

A 确定供应商发票的内容与相关的验收单 B 确定供应商发票计算的正确性 C 编制有预先顺序编号的付款凭单，并附上支持性凭证 D 独立检查付款凭单计算的正确性

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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2 .企业有多种款项结算方式，以支票结算方式为例，编制和签署支票的有关控制包括（　　）。

A 独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性 B 应由被授权的财务部门的人员负责签署支票 C 票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免重复付款 D 支票签署人可以签发...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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4 .以下有关实质性程序的说法中正确的有（　　）。

A 如果针对特别风险仅实施实质性程序，注册会计师可以单独使用细节测试或实质性分析程序，以获取充分 B 如果仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分 C 无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师均应当针对所有重...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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5 .下列关于一般费用的实质性程序中，正确的有（　　）。

A 获取一般费用明细表，复核其加计数是否正确 B 从资产负债表日后的银行对账单或付款凭证中选取项目进行测试 C 对本期发生的费用选取样本，检查其支持性文件 D 抽取资产负债表日前的凭证，实施截止测试

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-25

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