企业与其他企业、组织或者个人之间的下列关系中，构成关联关系的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列关于预约定价安排的表述，正确的有（ ）。
A 预约定价安排适用于主管税务机关向企业送达接收其谈签意向的《税务事项通知书》之日所属纳税年度起3～5个年度的关联交易 B 企业以前年度的关联交易与预约定价安排适用年度相同或者类似的，经企业申请，税务机关可以...
2 .被调查企业认为其安排不属于避税安排的，应当自收到《税务检查通知书》之日起60日内提供相应的资料，下列选项中属于被调查企业应提供的资料有（ ）。
A 安排的背景资料 B 3年内的财务报告 C 安排的商业目的等说明文件 D 安排的内部决策和管理资料 E 安排涉及的详细交易资料
3 .下列关于反避税争议处理的表述中，正确的有（ ）。
A 避税安排具有以获取税收利益为唯一目的的特征 B 主管税务机关应当自收到企业延期申请之日起15日内书面回复 C 企业因特殊情况不能按期提供相关资料的，可以向主管税务机关提交书面延期申请，经批准可以延期提供，但是...
4 .根据企业所得税相关规定，关于收入确认时间的说法，不正确的有（ ）。
A 特许权使用费收入以实际取得收入的日期确认收入的实现 B 利息收入以合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 C 接受捐赠收入按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现 D 作为商品销售附带条件的安装费收入在确...
6 .下列保险费不可以在企业所得税前扣除的有（ ）。
A 企业缴纳的货物运输保险费 B 企业为其职工支付的家庭财产保险费 C 企业为其股东支付的分红性商业养老保险费 D 企业参加雇主责任险，按照规定缴纳的保险费 E 企业按职工工资总额2%标准为其全体职工支付的补充养老保险费
7 .下列符合企业所得税征收管理规定的有（ ）。
A 企业应将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得 B 企业在年度中间终止生产经营活动的，汇算清缴期为自实际经营终止之日起6个月内 C 居民企业登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为汇算纳税地点 D 企业在...
8 .甲企业2018年11月发现2016年度实际发生的销售人员差旅费2800元未在当年计算企业所得税前扣除，则下列处理中正确的有（ ）。
A 甲企业可以追补至2016年度计算扣除 B 甲企业可以在2018年度计算扣除 C 甲企业需要作出专项申报及说明 D 由于金额较小，甲企业无需作出专项申报及说明，可以直接追补计算扣除 E 甲企业追补导致2016年多缴的企业所得税税款，...
9 .下列说法中，符合企业所得税相关规定的有（ ）。
A 企业发生的职工教育经费超过扣除限额的，允许无限期结转到以后纳税年度扣除 B 企业发生的符合确认条件的实际资产损失，在当年因某种原因未能扣除的，准予结转到以后年度扣除 C 符合税收优惠条件的创投企业，投资额的7...
10 .下列支出中，准予在企业所得税前全额扣除的有（ ）。
A 企业按规定缴纳的财产保险费 B 烟草企业实际发生的，不超过当年销售（营业）收入15%的广告费和业务宣传费 C 工业企业向保险公司借入经营性资金的利息支出 D 财产保险企业实际发生的，且占当年全部保费收入扣除退保金等...
