[单选题]
2017年6月，税务机关对某商贸公司与其关联方2016年度发生的交易进行了特别纳税调整，调整后该商贸公司需补缴2016年度企业所得税税款180万元。经税务机关督促，该公司于2018年5月31日上缴了应补缴的税款。已知2016年12月31日中国人民银行规定的与补税期间同期的年贷款基准利率为5.5%。依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是（ ）。
A .该商贸公司补缴的企业所得税税款应被加收利息18.9万元
B .该商贸公司被加收的利息可以在计算2017年企业所得税应纳税所得额时扣除
C .加收利息的计息期间为2016年1月1日至2017年5月31日
D .企业按照规定提供同期资料和其他相关资料的，或者企业符合规定免予准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的，可免予计算加收利息
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习题解析
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1 .下列属于资源税应税产品的有（ ）。
A 天然原油 B 岩金矿石生产的金锭 C 已税原煤加工的选煤 D 人造石油 E 商店销售的食盐
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2021-08-25
2 .按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起（ ）日内纳税申报，预缴税款；自年度终了之日起5个月内，汇算清缴，进行年度申报。
A 15 B 20 C 25 D 30
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2021-08-25
3 .下列属于我国资源税应税产品的有（ ）。
A 开采的天然原油 B 在河北省利用设施直接从地下取用的地下水 C 煤球 D 人造石油 E 石灰石
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2021-08-25
4 .下列关于企业所得税纳税期限的说法中，正确的是（ ）。
A 按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补 B 按季度计征，分月预缴，年终汇算清缴，多退少补 C 按月计征 D 按次计征
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单选题
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2021-08-25
5 .关于资源税申报与缴纳的说法，正确的有（ ）。
A 纳税人销售自采原矿或者自采原矿加工的金精矿 B 纳税人以自采原矿加工精矿产品的，在原矿移送使用时不缴纳资源税，在精矿销售或自用时缴纳资源税 C 纳税人应当向矿产品的开采地或盐的生产地缴纳资源税 D 在天津市区域...
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多选题
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2021-08-25
7 .纳税期限是指纳税人据以计算应纳税额的期限，根据资源税相关规定，下列可以作为资源税纳税期限的有（ ）。
A 1日 B 3日 C 5日 D 10日 E 20日
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多选题
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2021-08-25
8 .受控外国企业的股份控制，是指由中国居民股东在纳税年度任何一天单层直接或多层间接单一持有外国企业（ ）以上有表决权股份，且共同持有该外国企业（ ）以上股份。
A 10%；50% B 10%；20% C 10%；30% D 20%；50%
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单选题
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2021-08-25
9 .下列关于预约定价安排管理的说法中，不正确的是（ ）。
A 预约定价安排是企业可以与税务机关就其未来年度关联交易的定价原则和计算方法达成定价的一种事先安排 B 预约定价安排的类型不含单边的类型 C 预约定价安排包括六个阶段的内容 D 预约定价安排的谈签不影响税务机关对企...
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单选题
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2021-08-25
10 .下列项目中，应作为城市维护建设税计税依据的有（ ）。
A 纳税人出口货物经批准当期免抵的增值税税款 B 纳税人被税务机关查补的消费税税款 C 纳税人因欠税补缴的增值税税款 D 纳税人因欠缴增值税被加收的滞纳金 E 纳税人进口货物被海关代征的增值税税款
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多选题
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2021-08-25
