[单选题]
大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为18000元，估计该公司每日现金流量的方差为600元，持有现金的月机会成本为3%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的是（ ）。（每月按30天计算，计算结果四舍五入保留整数）
A .现金回归线为19236元
B .现金回归线为21841元
C .最高控制线为19365元
D .最高控制线为29523元
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习题解析
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1 .A企业新建项目所需要的国内标准设备的不含增值税出厂价为1000万元，国内运杂费率为3%；进口设备的离岸价为200万美元，国际运费率为7.5%，国际运输保险费率为5%，关税税率为15%，增值税率为17%，国内运杂费率为1%，外汇牌价为1美元＝6.8元人民币。根据上述资料，则该项目的下列指标计算不正确的是（ ）。
A 国内标准设备购置费为1030万元 B 进口设备的国际运费为15万元 C 该进口设备的购置费为1783.02万元 D 狭义设备购置费为2813.02万元
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单选题
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2021-08-22
2 .某项目基本具备财务可行性，则下列说法错误的是（ ）。
A 该项目净现值大于等于0 B 该项目内部收益率小于基准折现率 C 该项目净现值率大于等于0 D 该项目包括建设期的静态投资回收期大于项目计算期的一半
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2021-08-22
3 .关于流动资产的投资战略的说法中正确的是（ ）。
A 企业不确定性和风险忍受程度决定了其在流动资产账户上的投资水平 B 紧缩的流动资产投资战略可能伴随更低风险 C 在宽松的流动资产投资战略下，企业通常会维持低水平的流动资产与销售收入比率 D 企业流动资产投资战略取...
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2021-08-22
4 .下列关于营运资金概念.特点和原则说法中正确的是（ ）。
A 营运资金的来源灵活多样.数量具有波动性.周转具有长期性.实物形态具有变动性和易变现性 B 营运资金是流动资产减去流动负债后的余额，其管理包括流动资产的管理和流动负债的管理 C 流动资产具有占用时间短.周转快和易变...
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2021-08-22
5 .某公司的现金最低持有量为3000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22500元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。
A 14000 B 16000 C 0 D 12500
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2021-08-22
7 .某企业2010年的有关资料如下（单位：万元）：项目期初金额期末金额存货65005500应收账款35002500应付账款22001800销货收入21600销货成本18000假定1年按360天计算，该企业的销货成本等于购货成本，则下列说法不正确的是（ ）。
A 该企业2010年的存货周转期为120天 B 该企业2010年的应收账款周转期为50天 C 该企业2010年的应付账款周转期为40天 D 该企业2010年的现金周转期210天
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2021-08-22
8 .某企业年销售收入为1080万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有30%的客户选择享受现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为15%，则下列说法不正确的是（ ）（1年按360天计算）。
A 平均收账天数为24天 B 应收账款占用资金应计利息10.8万元 C 应收账款占用资金为43.2万元 D 应收账款平均余额 为72万元
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2021-08-22
9 .某公司按照“1/20，N/50”的条件从另一公司购入价值2000万的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取1%现金折扣的机会，实际在第60天付款，公司为此承担的信用成本率是（ ）（1年按360天计算）。
A 1.00% B 9.09% C 12.12% D 18.18%
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2021-08-22
10 .某公司第1季度的月赊销额分别为115万元.120万元和125万元，信用条件为n/45，3月底公司应收账款余额为240万元。则该公司在第1季度应收账款平均逾期（ ）天。（1个月按30天计算）
A 15 B 60 C 0 D 45
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2021-08-22
