[多选题]
根据企业所得税法的规定，下列关于所得来源地确定的说法，正确的有（ ）。
A .销售货物所得，按照交易活动发生地确定
B .提供劳务所得按照提供劳务的企业或者机构
C .股息
D .权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定
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习题解析
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1 .甲企业（国有企业）生产经营用地分布于A、B、C三个地域，A的土地使用权属于甲企业，面积10000平方米，其中幼儿园占地1000平方米，厂区绿化占地2000平方米；B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有，面积5000平方米，实际使用面积各半；C面积3000平方米，甲企业一直使用但土地使用权未确定。假设A、B、C的城镇土地使用税的单位税额为每平方米5元，甲企业全年应纳城镇土地使用税（ ）元。
A 57500 B 62500 C 72500 D 85000
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单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .企业2014年销售货物收入2000万元，出租房屋收入800万元，转让无形资产收入300万元。当年实际发生业务招待费50万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为（ ） 万元。
A 12 B 14 C 15 D 20
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单选题
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2021-08-24
3 .符合条件的非营利组织取得的下列收入，免征企业所得税的是（ ）。
A 因政府购买服务而取得的收入 B 从事营利活动取得的收入 C 不征税收入孳生的银行存款利息收入 D 按照市财政部门规定收取的会费
题型:
单选题
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2021-08-24
4 .某汽车租赁公司（属于营改增一般纳税人），2014年10月汽车租赁不含税收入为300万元，购进用于租赁的汽车10辆，取得机动车销售统一发票上的价税合计100万元，购进用于办公的汽车1辆，取得机动车销售统一发票上的价税合计28万元，该公司10月应纳增值税是（ ）万元。
A 25.40 B 32.40 C 55.40 D 23.40
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单选题
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2021-08-24
5 .下列出口货物，符合增值税免税不退税政策的有（ ）。
A 加工企业对来料加工后又复出口的货物 B 对外承包工程公司运出境外用于境外承包项目的货物 C 属于小规模纳税人的生产性企业自营出口的自产货物 D 外贸企业从小规模纳税人购进并持有普通发票的出口货物
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多选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列关于营业税的说法中，表述正确的有（ ）。
A 将资金有偿贷与他人使用按照“金融保险业”征收营业税 B 图书资料的借阅业务应按照“文化体育业”征收营业税 C 出租土地使用权按“转让无形资产”征收营业税 D 交通部门有偿转让高速公路收费权行为按“服务业——租赁...
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多选题
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2021-08-24
8 .某企业为增值税的一般纳税人，发生的下列业务，可以不作进项税额转出的有（ ）。
A 已抵扣税款的购进货物用于不动产在建工程 B 因地震而损失的产成品所耗用的购进货物 C 生产过程中产生的废品所用购进货物 D 从境外供应商取得的退还或返还的资金
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多选题
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2021-08-24
9 .下列有关财务报表审计业务的说法中错误的是（ ）。
A 注册会计师为审计业务的三方关系之一 B 如果管理层成为了唯一的预期使用者，则该业务不构成鉴证业务 C 审计证据包括支持和佐证管理层认定的信息，但不包括与这些认定相矛盾的信息 D 审计报告为审计要素之一
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单选题
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2021-08-24
10 .下列关于具体审计计划的表述中，错误的是（ ）。
A 具体审计计划一经制定，无需更改 B 计划进一步审计程序包括控制测试和实质性程序 C 注册会计师执行风险评估程序以识别和评估被审计单位的重大错报风险 D 计划审计工作并非审计业务的孤立阶段，而是一个持续的
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单选题
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2021-08-24
