[单选题]
A公司于2018年3月实际取得财政性资金，按不征税收入进行企业所得税处理，若后续未发生相关支出，应并入应纳税所得额缴纳企业所得税的年度为( )。
A . 2020年
B . 2021年
C . 2022年
D . 2023年
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习题解析
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3 .A公司2022年实际收到与费用相关的政府补助100万元，相关费用在2021年度已实际发生60万元，在2022年度实际发生40万元，A公司选择总额法进行会计核算，企业所得税选择作为应税收入处理时，2022年需纳税调整的金额为( )万元
A 0 B 40 C 60 D 100
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2024-10-28
4 .A公司2022年实际收到与费用相关的政府补助100万元，相关费用在2021年度已实际发生60万元，在2022年度实际发生40万元，A公司选择总额法进行会计核算，企业所得税选择作为不征税收入处理时，2022年需纳税调整的金额为( )万元
A 0 B 40 C 60 D 100
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单选题
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2024-10-28
5 .A公司2022年实际收到与费用相关的政府补助100万元，相关费用在2021年度已实际发生60万元，在2022年度实际发生40万元，A公司在2022年度会计核算时需确认的其他收益金额为( )万元
A 0 B 40 C 60 D 100
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单选题
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2024-10-28
6 .A公司2022年度实际收到运营补助的财政性资金100万元，该项研发已于2020实际研发完成，下列说法中正确的是( )。
A A公司选择确认不征税收入时，相应支出不得在税前扣除，需追溯调整2020年应纳税所得额 B A公司选择确认不征税收入时，相应支出可以在税前扣除，无需调整2020年应纳税所得额 C A公司选择确认不征税收入时，相应支出不得在...
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单选题
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2024-10-28
8 .企业在享受小型微利企业所得税优惠时，通过填报《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）表格享受企业所得税优惠。
A 对 B 错
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9 .企业搬迁完成年度为2022年度，企业所得税汇算清缴时，纳税人只需向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表，不再报送《企业政策性搬迁清算损益表》。
A 对 B 错
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2024-10-28
10 .企业享受研发加计扣除优惠时，需填报《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012），下列说法中正确的有( )。
A 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）第41行本年费用化金额填报申报期内已完成研发实际发生的费用化金额 B 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）第42行本年资本化金额填报申报期内未完成研发实际发生的资本化...
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