[多选题]
实际资产损失准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过五年。但是有特殊原因的，其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。下列关于特殊原因的表述，正确的有（ ）。
A .因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失
B .企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失
C .因承担国家政策性任务而形成的资产损失
D .政策定性不明确而形成资产损失
E .因企业工作人员工作交接失误导致追补时间超过5年
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习题解析
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1 .我国作为税收协定缔约国承担的一项国际义务，也是我国与其他国家（地区）税务主管当局之间进行国际税收征管合作以及保护我国合法税收权益的重要方式是（ ）。
A 税收情报交换 B 国际反避税 C 转让定价调整 D 特别纳税调整
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2018年5月，某酒厂（增值税一般纳税人）生产粮食白酒100吨全部用于销售，当月取得不含税销售额480万元，同时收取品牌使用费20万元。当期月初库存外购粮食酒精余额90万元，当月购进粮食酒精110万元，月末库存外购粮食酒精20万元。该厂当月应纳消费税（ ）万元。
A 55.42 B 96.00 C 99.42 D 109.45
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列各项中，符合固定资产折旧的企业所得税处理规定的有（ ）。
A 企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其折旧应按会计折旧年限计算扣除，税法另有规定除外 B 企业按会计规定提取的固定资产减值准备，不得税前扣除，其折旧仍按税法确定的固定资产计税基础计算...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某地板公司生产各种实木地板，2019年5月，领用上月外购的实木地板继续加工成豪华实木地板，销售给某外贸企业500箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为400万元；已知上月外购实木地板500箱，取得增值税专用发票注明价款300万元，本月生产领用80%。该地板公司应缴纳消费税（ ）万元。（实木地板消费税税率为5%）
A 5.00 B 20.00 C 4.50 D 8.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
6 .由美国制定的，主要目的是追查全球范围内美国富人的逃避缴纳税款行为的是（ ）。
A 《海外账户税收遵从法案》 B 《多边税收征管互助公约》 C 《金融账户涉税信息自动交换标准》 D 《OECD税收协定范本》
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某白酒厂为增值税一般纳税人，2019年3月用粮食酒精勾兑白酒100吨，全部用于销售，当月取得含税销售额500.76万元，当月购进粮食酒精买价120万元，月初库存外购粮食酒精买价98万元，月末库存外购粮食酒精买价40万元。该厂当月应纳消费税（ ）万元。
A 96.34 B 102.57 C 112.57 D 121.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .下列选项中属于资本弱化特别事项文档内容的有（ ）。
A 企业偿债能力和举债能力分析 B 企业集团举债能力及融资结构情况分析 C 企业注册资本等权益投资变动情况说明 D 关联债权投资的性质 E 在关联融资期间产生的销售收入和对应的销售成本
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .某烟丝加工厂为增值税一般纳税人，2019年5月接受某烟厂委托加工烟丝，烟丝厂自行提供烟叶的成本为32000元，代垫辅助材料2000元，加工费支出50000元；烟丝厂上月留抵税额为3400元。税务机关对其采用核定价格计税（烟丝消费税税率为30%，成本利润率为5%），加工费专用发票经过认证，下列表述正确的是（ ）。
A 加工厂应纳增值税5100元，应代收代缴消费税28450元 B 加工厂应纳增值税10115元，应纳消费税15000元 C 加工厂应纳增值税5100元，应纳消费税15000元 D 加工厂应纳增值税12980元，应纳消费税37800元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
