针对“资料2”，下列审计程序中，属于采购与付款内部控制测评的有：

1 .“资料1”（1）中，不符合内部控制要求的有：

A 采购原材料须由请购部门编制请购单 B 采购部门审核请购单后发出预先连续编号的采购订单 C 采购的原材料经采购人员验收后入库 D 仓库人员收到原材料后编制预先连续编号的入库单

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .“资料1”（2）中，“核对供应商发票、入库单和采购订单，并编制预先连续编号的付款凭单”属于什么内部控制：

A 职责分工 B 授权程序 C 文件和记录的使用 D 实物控制

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .审计人员在审查“资料1”所述情况时，采用的审查方法：

A 选取特定项目 B 统计抽样 C 非统计抽样 D 选取全部项目

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .“资料3”（2）中，对于丙公司的做法，审计人员的认为：

A 正确 B 不正确，应将途中损耗计入“待处理财产损益” C 不正确，应将途中损耗计入“管理费用” D 不完全正确，可以向供货商要求将差异数量补齐后入账

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .“资料1”中，不符合内部控制要求的有：

A 销售部门负责批准赊销信用 B 仓储部门负责发送货物并填制发货凭证 C 财务部丁职员负责登记销售收入和应收账款明细账 D 由登记应收账款备查簿的人员在每月末对账

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .“资料3”（1）中，丙公司的做法造成的影响是：

A 少计资产 B 少计负债 C 多计收入 D 少计利润

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .针对“资料3”（2）的情况，审计人员的做法可能是：

A 无需进一步调查 B 进行二次函证 C 需乙公司出具说明，证明B公司应收账款的真实性 D 需要执行替代程序

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .针对“资料3”（2）的情况，如果多次发函没有回复，可能存在的情况是：

A 账款已还，不愿再回复 B 询证函邮寄丢失 C 不存在该顾客 D 该顾客破产，无力偿还

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .“资料2”所述情况违反了内部控制的要求，具体是：

A 出纳负责现金 B 出纳员编制银行存款余额调节表 C 出纳负责主营业务收入明细账 D 出纳负责固定资产折旧明细账

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-22

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