[单选题]
某商业企业将外购的新型货物一批用于公益性捐赠，该货物购入时的价格(账面成本也是这个金额)为100万元，无同类产品售价，假定此笔业务造成捐赠超限额5万元，则此笔业务应纳增值税( )万元，纳税调整金额为( )万元。
A .17 5
B .18.7 10
C .0 0
D .0 15
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习题解析
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1 .下列项目中不属于企业所得税视同销售的是（ ）。
A 将生产的产品用于市场推广 B 将生产的产品用于对外捐赠 C 将外购的材料进行投资 D 将外购的材料用于在建工程
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .为了鼓励技术研究开发，对技术开发合同只就合同所载的（ ）计征印花税。
A 价款金额 B 报酬金额 C 合同总金额 D 研究费金额
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .根据下列描述不属于税务师义务的是（ ）。
A 税务师执业由税务师事务所委派，个人也可以承接业务 B 税务师对执业中知悉的委托人的商业秘密，负有保密义务 C 税务师与委托人有利害关系的，应当回避；委托人有权要求其回避 D 税务师应当对业务助理人员的工作进行指...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .关于资源税的申报，应在国家税务局申报的是（ ）。
A 海洋石油企业资源税 B 开发盐企业资源税 C 开发稀土矿资源税 D 煤炭企业资源税
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .房地产企业转让其开发的房地产，应缴纳的土地增值税的账务处理是（ ）。
A 借：开发成本 贷：应交税费——应交土地增值税 B 借：管理费用 贷：应交税费——应交土地增值税 C 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税 D 借：财务费用 贷：应交税费——...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又属于企业所得视同销售确认收入的项目不包括的是（ ）。
A 自产的货物用于对外捐赠 B 委托加工的货物用于非增值税应税项目 C 自产的货物用于对外投资 D 外购的货物用于对外捐赠
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列经济事项中，属于增值税视同销售，但不属于企业所得税视同销售的目的是（ ）。
A 自产的货物用于对外捐赠 B 委托加工的货物用于非增值税应税项目 C 自产的货物用于对外投资 D 外购的货物用于对外捐赠
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列经济事项中，既不属于增值税视同销售，又不属于企业所得税视同销售项目的是（ ）。
A 自产的货物用于对外捐赠 B 委托加工的货物用于非增值税应税项目 C 自产的货物用于对外投资 D 外购的货物用于非增值税应税项目
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某外商投资公司自行申报以30万元从境外关联公司购入一批产品，又将这批产品以28万元转售给另一无关联公司。假定该公司的销售毛利率为20%，企业所得税税率为25%，按再销售价格法计算，该次销售业务应缴纳的企业所得税是（ ）元。
A 6720 B 8400 C 9000 D 14000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
