[多选题]
依据企业所得税同期资料管理规定，下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有（ ）。
A .金融资产转让金额超过10000万元
B .无形资产所有权转让金额超过10000万元
C .有形资产所有权转让金额超过20000万元
D .无形资产使用权转让金额未超过5000万元
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习题解析
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1 .以下属于有形资产的有（ ）。
A 商品 B 房屋建筑物 C 交通工具 D 商誉
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
2 .企业与其关联方签署成本分摊协议，有下列（ ）情形之一的，其自行分摊的成本不得税前扣除。
A 不具有合理商业目的和经济实质 B 不符合独立交易原则 C 没有遵循成本与收益配比原则 D 未按有关规定备案或准备
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
3 .以下属于无形资产的有（ ）。
A 专利权 B 商标权 C 房屋建筑物 D 著作权
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
4 .成本分摊协议主要包括的内容有（ ）。
A 参与方的名称 B 成本分摊协议所涉及的无形资产或劳务的内容 C 参与方预期收益的计算方法和假设 D 参与方会计方法的运用及变更说明
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
5 .企业与其他企业、组织或者个人具有构成关联关系下列（ ）关系之一的，构成关联关系。
A 一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25％以上 B 一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到20％以上 C 双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25％以上 D 双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到15％以...
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
7 .如果居民企业所属跨国企业集团按照其他国家有关规定应当准备国别报告，且符合下列（ ）条件之一的，税务机关可以在实施特别纳税调查时要求企业提供国别报告。
A 跨国企业集团未向任何国家提供国别报告 B 虽然跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，但我国与该国尚未建立国别报告信息交换机制 C 虽然跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，且我国与该国已建立国别报告信息交换...
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
8 .关联方——与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人，具体指（ ）。
A 在资金 B 在资金 C 直接或者间接地同为第三者控制 D 在利益上具有相关联的其他关系
题型:
多选题
提问时间:
2022-10-19
9 .实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2022-10-19
10 .中国居民股东多层间接持有股份的，股东持股比例按各层持股比例相乘计算。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2022-10-19
