有关所得税的列报，表述不正确的有（）。
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习题解析
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1 .下列属于2009年AS公司编制合并报表的时候内部应收账款与应付账款的抵消分录的有（ ）。
A 借：应付账款 500 贷：应收账款 500 B 借：所得税费用 2.5 贷：递延所得税资产 2.5 C 借：资产减值损失 10 贷：应收账款—坏账准备 10 D 借：所得税费用 5 贷：递延所得税资产 5 E 借：应...
2 .下列属于2010年AS公司编制合并报表的时候内部应收账款与应付账款的抵消分录的有（ ）。
A 借：应付账款600 贷：应收账款 600 B 借：应收账款—坏账准备 12 贷：未分配利润—年初 10 资产减值损失 2 C 借：资产减值损失 10 贷：应收账款—坏账准备 10 D 借：未分配利润—年初 2.5...
3 .关于AS公司编制合并报表对于内部应付债券和持有至到期投资的抵消说法正确的有（ ）。
A 2009年应该抵销的内部的实际利息费用和投资收益金额为52.16万元 B 2009年应该抵销的内部应收利息和应付利息的金额是60万元 C 2010年应该抵销的内部应付债券和持有至到期投资的金额是1027.2万元 D 2010年应该抵销的内部实际利息...
4 .下列各项投资收益中，按税法规定交纳所得税，在计算纳税所得时可能应予以调整的项目有（）。
A 交易性金融资产转让的净收益 B 国债的利息收入 C 作为持有至到期投资的公司债券利息收入 D 持有至到期投资转让的净收益 E 长期股权投资转让的净收益
5 .根据《企业会计准则第18 号——所得税》计量的规定，下列表述正确的有（）。
A 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量 B 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预...
7 .企业当期发生的所得税费用，正确的处理方法有（）。
A 一般情况下计入利润表 B 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入盈余公积 C 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，应当计入资本公积（其他资本公积...
8 .下列经济业务表述正确的有（）。
A 确认产品售后服务相关费用产生可抵扣暂时性差异 B 确认担保诉讼损失不产生暂时性差异 C 确认违反合同的诉讼损失产生可抵扣暂时性差异 D 确认A产品估计退货支出不产生暂时性差异 E 与产品售后服务相关费用
9 .下列经济业务表述正确的有（）。
A 与产品售后服务相关的预计负债余额为700万元 B 与产品售后服务相关费用应确认递延所得税收益50万元 C 违反合同的诉讼相关的预计负债余额为100万元 D 违反合同的诉讼案件应确认递延所得税收益25万元 E 估计退货率为30%的A产...
10 .下列经济业务或事项中一定能够产生可抵扣暂时性差异的有（）。
A 预提产品保修费用 B 可以结转以后年度的未弥补亏损 C 计提存货跌价准备 D 按应收账款余额的30%计提坏账准备 E 交易性金融资产的公允价值变动
