[多选题]
下列各项中，违反货币资金业务内部控制要求的有：
A .出纳员记录现金总账
B .出纳员记录应收账款明细账
C .内部审计人员定期监盘库存现金
D .主管会计同时保管支票与印章
E .主管会计编制银行存款余额调节表
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习题解析
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1 .审计人员检查现金日记账时，通过审阅日记账摘要栏可以初步判断：
A 现金收付业务是否合法 B 对方会计科目的使用是否正确 C 收入的现金有无坐支现象 D 日记账是否序时登记
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .审计人员发现被审计单位某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符时，应采取的最有效审计程序是：
A 抽查支票和汇票有无及时解缴银行 B 分析定期存款占银行存款的比例 C 抽查大额银行存款支出业务的资金去向 D 检查该银行账户的银行存款余额调节表
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .为测试银行存款截止期的正确性，审计人员应审查银行存款收付业务的期间是：
A 决算日后任意一天 B 决算日当天 C 决算日前后数天 D 决算日前三天
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .针对“资料2”中的情况，为查明全年未入账维修收入的具体金额，审计人员应进一步采取的审计程序是：
A 通过12月份的抽查结果，估算全年未入账金额 B 要求丙公司统计全年未入账维修收入的具体金额 C 抽查并走访部分客户，调查丙公司售后维修质量 D 将客户服务部门开出的全年的维修单与维修部门和财务部门保存的有关维修单...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .资料3：审计人员审查应付账款明细账时，发现丙公司2009年12月25日开出转账支票一张，支付丁企业10万元货款，并于当日进行了相应的账务处理。12月31日，因填写错误，转账支票被退回至丙公司，丙公司未作任何账务处理。丙公司在编制年末银行存款余额调节表时将其作为未达账项。“资料3”中，丙公司对应付丁企业货款进行的账务处理，所造成的影响有：
A 少计收入 B 少计应收账款 C 少计应付账款 D 少计银行存款
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
7 .下列各项中，符合货币资金内部控制要求的有：
A 妥善保管空白支票 B 现金和银行存款日记账要日清月结 C 收到现金要及时解缴银行 D 限制出纳员以外人员接近货币资金 E 出纳员负责现金收付和现金总账记录
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .下列各项审计程序中，属于对现金业务进行内部控制测试的有：
A 观察现金收付是否按规定程序及权限办理 B 询问现金支票有无专人保管 C 观察出纳与会计职责是否严格分离 D 询问现金是否定期盘点核对 E 审查现金业务截止期是否正确
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .下列各项中，属于对货币资金业务实质性审查的有：
A 调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施 B 抽查付款业务有无经过适当授权和审批 C 对库存现金进行监盘 D 检查货币资金收付凭证的管理情况 E 向开户银行函证银行存款余额
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .下列各项中，属于应在库存现金盘点表中反映的事项有：
A 盘点日现金日记账结余数 B 盘点日银行存款日记账结余数 C 实际库存现金监盘数 D 库存现金溢缺情况 E 盘点日已开具但未发出且未入账的现金支票金额
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
