[多选题]
根据企业所得税相关规定，企业可以免于准备同期资料的情况有（ ）。
A .年度发生的关联购销金额在2亿元以下且其他关联交易金额在4000万元以下
B .企业发生合并
C .外资股份低于50%且仅与境内关联方发生交易
D .关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围
E .企业因不可抗力无法按期提供同期资料
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习题解析
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1 .对非居民企业取得来源于中国境内的( )实行源泉扣缴。
A 股息 B 租金 C 特许权使用费所得 D 转让财产所得 E 生产经营所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某小型微利企业经主管税务机关核定，2008年度亏损30万元，2009年度盈利40万元。该企业2009年度应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 2.5 B 2 C 3 D 3. 5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .2009年某居民企业购置并实际使用规定的环境保护专用设备，取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。己知该企业2007年亏损40万元，2008年所得20万元。2009年度经审核的应纳税所得额60万元。2009年度该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 6.83 B 8.83 C 9 D 10
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .以下关于股权转让所得的管理表述正确的有（ ）。
A 同一非居民企业存在多次投资，多次投资币种不一致的，则应按照每次投入资本的当月1日的汇率换算成首次投资时的币种 B 扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同 C 非居民企业向其关联方转让中...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .2008年度企业所得税前可以扣除“管理费用”和“财务费用”共计 （ ）万元（考虑加计扣除因素）。
A 107 B 114 C 126 D 135
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .2008年度该企业实际会计利润（ ）万元。
A 121.62 B 125.62 C 142.98 D 148.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列预约定价安排管理的说法中，正确的有（ ）。
A 预约定价安排应由设区的市 B 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起5至10个连续年度的关联交易 C 税务机关应自收到企业提交的预约定价安排正式书面申请及所需文件 D 在预约定价安排一般要求该企业年度...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .该企业“营业外支出”账户列支的项目纳税调整金额（ ）万元。
A 18.14 B 18.76 C 20.83 D 22.73
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列项目中，符合关联关系认定标准的有（ ）。
A 一方的购买或销售活动主要由另一方控制 B 一方接受或提供劳务主要由另一方控制 C 一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上 D 一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
