[单选题]
河南华山贸易公司2010年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款30万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
A .15
B .25
C .30
D .79
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习题解析
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1 .根据企业所得税法规定，下列各项中，不计入应纳税所得额的是()。
A 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 B 因债权人缘故确实无法支付的应付款项 C 股权转让收入 D 接受捐赠收入
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单选题
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2021-08-22
2 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2010年取得境内甲公司支付的房屋租赁收入500万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2010年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A 12 B 64 C 52 D 32
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单选题
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2021-08-22
3 .某林场外购一批梨树支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，税前扣除方法为（ ）。
A 一次性在税前扣除 B 按梨树寿命在税前分期扣除 C 按直线法以不低于3年折旧年限计算折旧税前扣除 D 按直线法以不低于10年折旧年限计算折旧税前扣除
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单选题
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2021-08-22
4 .依据企业所得税的相关规定，下列表述中，正确的是()。
A 企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧 B 企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧 C 企业盘盈的固定资产，以该固定资产的原值为计税基础 D 企业自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础
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单选题
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2021-08-22
5 .2010年某居民企业实现商品销售收入2000万元，发生现金折扣100万元，接受捐赠收入100万元，转让无形资产所有权收入20万元。该企业当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。2010年度该企业可税前扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计( )万元。
A 294.5 B 310 C 325.5 D 330
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2021-08-22
7 .高新技术优惠的条件之一，是高新技术产品（服务）收入占总收入的比例不得低于（ ）。
A 40％ B 50％ C 60％ D 70％
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2021-08-22
8 .下列规定符合企业所得税中关于企业发生的手续费及佣金支出税前扣除政策的是()。
A 财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金后余额的10%计算限额 B 企业不得将手续费及佣金支出计入回扣 C 保险企业以外的其他企业按与具有合法经营资格中介服务机构或个人所签订服务协议或合同确认的收入金额的3%计算...
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单选题
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2021-08-22
9 .2010年某居民企业购买节能节水专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款117万元。己知该企业2008年亏损40万元，2009年盈利20万元。2010年度经审核的利润额180万元。假定无纳税调整事项，2010年度该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 16.83 B 18.83 C 19 D 28.3
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2021-08-22
10 .根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是( )。
A 可比非受控价格法 B 再销售价格法 C 成本加成法 D 交易净利润法
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2021-08-22
