[单选题]
企业将一栋旧办公楼推倒重建，推倒的办公楼原值1200万元，已提折旧1100万元。2012年7月新的办公楼竣工交付使用，总的造价为2630万元。企业按照20年计提折旧，预计净残率为2%，则新办公楼2012年应计提折旧额是（ ）万元。
A .53.69
B .55.74
C .66.88
D .64.43
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习题解析
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1 .某钢铁公司销售一幢已经使用过的厂房，取得收入2500万元，厂房原价880万元，已提折旧400万元。经房地产评估机构评估，该楼重置成本价为3500万元，成新度折扣率为五成，销售时缴纳相关税费150万元。该公司销售该厂房应缴纳土地增值税（ ）万元。
A 121 B 130 C 145 D 180
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .2012年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元，成本费用支出总额 127.5万元，全年亏损7.5万元，经税务机关检查，成本费用支出核算准确，但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法，应税所得率为25％。2012年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 10.07 B 10.15 C 10.5 D 10.63
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .2012年10月份，税务机关对所属纳税人进行定期检查时，发现甲企业2012年4月份的应纳增值税款20万元，至今没有缴纳，同时发现企业有以下债务，则该项税款应优先于（ ）项执行。
A 2010年8月从银行贷款50万元，期限为2年，贷款方式为无担保贷款，至今未还 B 2012年9月以赊销方式采购材料一批，款项尚未支付 C 2011年1月以企业设备作为抵押物贷款50万元，期限2年 D 2012年10月，因废气泄漏，被环保部门罚款20...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .某服装生产企业2012年度销售自产服装收入2500万元，销售边角余料收入300万元，出租房屋收入200万元，投资收益100万元（系从被投资企业分回的投资收益），接受捐赠收入50万元，实际发生广告费是350万元，业务宣传费150万元，则该企业2012年度计算所得税时，广告费和业务宣传费准予扣除（ ）万元。
A 450 B 500 C 50 D 350
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .某软件开发公司（被认定为重点扶持的高新技术企业）2011年经税务机关核定的亏损额为30万元，2012年度取得生产经营收入600万元，业务招待费实际发生6万元，其他应扣除的成本、费用、税金等合计300万元（其中，研发费用60万元）。下列说法正确的是（ ）。
A 该企业可以扣除的业务招待费是3万元 B 该企业2012年适用20％的优惠税率 C 2011年的亏损不得用2012年的所得弥补 D 应纳所得税额是41.34万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .以下关于企业政策性搬迁的有关企业所得税的说法错误的是（ ）。
A 企业从规划搬迁当年起的6年内，其取得的搬迁收入或处置收入暂不计入企业所得税当年应纳税所得额 B 企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除 C ...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .按照增值税电力产品征税办法的规定，下列各项中表述正确的是（ ）。
A 独立核算的发电企业生产销售电力产品，向其销售地的主管税务机关申报纳税 B 独立核算的供电企业所属的区县级供电企业，向其所在地的税务机关申报纳税 C 非独立核算的发电企业（具有一般纳税人资格）生产销售电力产品...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .某居民企业2012年度产品销售收入5100万元,车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元,仓库对外出租的收入是550万元,转让无形资产收入200万元,国债利息收入60万元,将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元,其中,业务招待费70万元;销售费用900万元,全部为广告和业务宣传费;财务费用260万元,其中向非金融企业借款1000万元,利息费用80万元（金融机构同类同期贷款利率7%）。该企业2012年度所得税前可以扣除的期间费用合计为（ ）万元。
A 1520.6 B 1572.55 C 1542.95 D 1548.6
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .某科技城为增值税一般纳税人，2012年5月销售电脑280台，每台零售价格为7020元，上月出售的同型号的电脑因质量问题被顾客退回2台，当月该型号电脑每台零售价格为6786元，科技城将这两台电脑退给厂家，取得厂家开具的红字增值税专用发票上注明销售额11000元，增值税税额1870元；本月购进电脑取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的增值税税额为35000元，本月申请并通过了认证。该科技城本月上述业务应纳增值税税额（ ）元。
A 250498 B 250430 C 280772 D 248628
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
