[单选题]
甲企业管理层发现公司账簿上的存货总额与盘点记录相差较大，于是成立小组进行调查，并把调查结果及加强内部控制的建议上报给最高领导。根据以上信息可以判断，该公司管理层的这种行为属于（ ）。
A .授权
B .记录
C .复核
D .报告
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习题解析
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1 .在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。
A 运营 B 运营 C 信息 D 运营
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .甲企业拥有多个产品部门，过去经常发生各产品部门争夺资源的事情。为此，该企业内部成立了管理委员会，主要成员包括各产品部门的主管和各职能部门的主管。其目的是通过各部门成员定期会面，来检验企业总体目标的完成情况并讨论企业的业务发展问题，增进部门间的合作。根据以上信息可以判断这属于（ ）。
A 人员控制 B 监督及管理控制 C 组织控制 D 实物控制
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .按照COSO委员会的观点，大多数交易可分成三类独立的职责：认可或发起交易、处理被交易的资产，以及（ ）。
A 批准交易 B 执行交易 C 记录交易 D 会计核算
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .大学生A某毕业后进入一家单位财务科工作，该单位的财务、出纳全由她一人承担，负责保管单位的支票、支票印鉴章等。同时负责出国人员差旅费核销工作。根据以上信息可以判断，该单位的这种做法违反了（ ）。
A 组织控制 B 职责划分 C 授权和批准 D 人员控制
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .某大型银行规定，顾客贷款经理在批准贷款前，必须复核其下级提交的顾客分析报告及相关文件，并签字授权，然后才能为贷款者发放贷款。根据以上信息可以判断，该银行的这种控制活动属于（ ）。
A 授权和批准 B 人员控制 C 监督及管理控制 D 计算和会计
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .以下关于审计委员会描述错误的是（ ）。
A 审计委员会是董事会下辖的委员会，全部由独立 B 审计委员会成员是否拥有相关的财务经验并不重要 C 董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责。 D 审计委员会负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列选项是针对某一大型制造公司组织结构进行的描述，其中在控制环节属于薄弱的是（ ）。
A IT部门的主管是直接向总裁汇报工作的副总裁 B 董事会下属审计委员会由首席执行官 C 首席财务官是向首席执行官汇报工作的副总裁 D 出纳向首席财务官汇报
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列选项中不是审计委员会恰当成员的是（ ）。
A 公司聘用的当地银行的副总裁 B 专门研究经营管理的学者 C 同公司有联系的某公司已退休执行官 D 公司的经营副总裁
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .以下关于审计委员会与外聘审计师之间关系表述不正确的是（ ）。
A 承担就任命 B 批准外聘审计师的业务条款 C 审计服务的报酬与审计委员会无关，由企业财务部门根据高层领导意见决定 D 为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
