[单选题]
某企业当年应纳税所得额48万元，以其弥补上年度亏损后，其余额为9万元。不考虑其他因素，该企业当年适用的企业所得税税率为（ ）。
A .18%
B .20%
C .25%
D .27%
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习题解析
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1 .甲企业为增值税一般纳税人，2012年7月初，购买货物一批，支付增值税进项税额18万元。9月下旬，因管理不善，造成该批货物发生变质，经核实造成30%的损失，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 0 B 5 4 C 12. 6 D 18
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .某企业本月受托加工
A 产品1 000件，受托方同类产品每件的含增值税售价为117元；受托加工 B 产品500件，成本为4 000元，加工费为1 000元。假定适用的税率为30%，则该企业本月应代扣代缴消费税税额为（ ）元。 A.31500 8 32142 86 C 36 600 D 37 242. 86
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .甲企业委托乙企业为其加工一批零件，甲企业于6月3日发货给乙企业，乙企业加工的完成日期为6月30日，甲企业于7月3日提货，并7月15日将该批零件销售给丙企业。则该项业务的纳税义务发生时间为（ ）。
A 6月3日 B 6月30日 C 7月3日 D 7月15日
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .某建筑公司4月份取得工程价款收入120万元，出租吊车取得租金收入15万元，转让一项无形资产收入24万元，该建筑公司当月应纳营业税为（ ）万元。
A 4.77 B 5.25 C 5.55 D 7.95
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .纳税人销售不动产应当向（ ）的主管税务机关申报纳税。
A 销售地 B 机构所在地 C 居住地 D 不动产所在地
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .某公司2010年经税务机关核实亏损120万元，2011年的利润总额为380万元，假定无其他纳税调整事项，该公司适用25%的所得税税率。该公司2011年度应纳所得税为（ ）万元。
A 30 8 65 C 95 D 125
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .关于企业所得税一般收入项目的确定，说法错误的是（ ）。
A 采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现 B 以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现 C 股息 D 接受捐赠收入，按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .某人2012年出版了长篇小说一部，取得稿酬6 000元；同年该小说在一家晚报上连载取得稿酬3 400元。以上稿酬所得应纳的个人所得税为（ ）元。
A 980 B 1 036 C 1 120 D 1 600
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .我国现行税法规定，年所得（ ）万元以上的纳税人需要到税务机关办理自行纳税申报。
A 8 B 10 C 12 D 15
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
