[多选题]
纳税人提供的下列劳务中，按照开发或完成的进度确认收入实现的有()。
A .广告制作费
B .安装费
C .服务费
D .软件费
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习题解析
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1 .下列各项中，能作为业务招待费税前扣除限额计提依据的是()。
A 转让无形资产使用权的收入 B 因债权人原因确实无法支付的应付款项 C 转让无形资产所有权的收入 D 出售固定资产的收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某制药企业2009年产品销售收入1300万元，材料销售收入210万元，营业外收入30万元，业务招待费开支60万元，所得税前准予扣除的业务招待费为()。
A 7.53万元 B 7.55万元 C 7.7万元 D 36万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .2009年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)，2008年度经核定结转的亏损额30万元。2009年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A 47.5 B 53.4 C 53.6 D 54.3
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .某企业2009年11月营业期满，宣布终止经营，实施解散清算，清算时该企业共有资产200万元，其中含未分配利润50万元、实收资本120万元，发生清算费用支出10万元。该企业清算时应缴纳的企业所得税是()万元。
A 5 B 7.5 C 17.5 D 50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列财产损失中，不得税前扣除的有()。
A 债务人无经济偿还能力，无法收回的企业债权 B 企业未向债务人追偿的债权 C 非经营活动无法收回的债权 D 房地产企业因资金直接拆借而发生的损失
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .按现行规定，在计算应纳税所得额时允许扣除的借款利息支出有()。
A 特别纳税调整中，纳税人因补缴税款，税务机关按规定加收的利息 B 建造固定资产交付使用以后发生的借款利息 C 企业流动资金借款按不超过金融机构同期同类贷款利率计算的利息 D 超过金融机构贷款利率计算的利息
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .某生产企业2008年主营业务收入2500万元，营业外收入80万元，投资收益120万元，广告费支出400万元，则下列关于广告费纳税调整的正确说法有()。
A 2008年调增应纳税所得额13万元 B 2008年调增应纳税所得额25万元 C 2009年度实际广告费低于限额，调增2008年超限额部分 D 2009年度实际广告费低于限额，调减2008年超限额部分
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .依据企业所得税法的规定，财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异，在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中，属于时间性差异的是()。
A 广告和业务宣传费用产生的差异 B 业务招待费用产生的差异 C 职工教育费用产生的差异 D 佣金费用产生的差异
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多选题
提问时间:
2021-08-22
10 .下列各项中，符合特别纳税调整规定的有()。
A 子公司支付给母公司的管理费，不得在税前扣除 B 母子公司之间提供服务支付费用, 不得在税前扣 C 关联企业转让定价的核心原则是独立交易原则 D 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
